Faktúra za pohyb materiálu v rámci organizácie. Účtovanie o pohybe hmotného majetku

V procese vykonávania ekonomických činností sa materiálny majetok dostáva do skladov a skladov nielen od dodávateľov. Ich vnútorný pohyb sa uskutočňuje aj z oddelení organizácie do skladov a skladov. Paragraf 57 usmernenia č. 119n stanovuje, že dodanie materiálu oddelením do skladov by malo byť vystavené s faktúrami za vnútorný pohyb materiálu v prípadoch, keď:

výrobky vyrobené oddeleniami organizácie sa používajú na vnútornú spotrebu v organizácii alebo na ďalšie spracovanie;

materiály vracajú oddelenia organizácie do skladu alebo dielenskej špajze;

dodanie odpadových produktov z výroby (výkon diela), ako aj dodanie vád;

uskutočňuje sa dodávka materiálu prijatého z likvidácie (demontáže) dlhodobého majetku;

iné podobné prípady.

Operácie na presun materiálu z jednej divízie organizácie do druhej sú vyhotovené aj faktúrami za vnútorný pohyb materiálu.

Vyhláška č. 71a na tieto účely vypracovala formulár č. M-11 „Faktúra na odber“, ktorý sa používa v prípadoch, keď dochádza k prevodu hmotného majetku medzi štrukturálnymi útvarmi organizácie alebo medzi hmotne zodpovednými osobami.

Prepravný list zostavuje finančne zodpovedná osoba stavebnej jednotky, ktorá dodáva hmotný majetok. Jedna z dvoch kópií nákladného listu slúži ako podklad pre doručovací sklad na odpis cenín, na základe druhej kópie prijímací sklad tieto hodnoty zohľadňuje. Faktúra je podpísaná finančne zodpovednými osobami doručujúceho aj prijímacieho oddelenia a je predložená učtárni na evidenciu pohybu materiálu.

Je potrebné poznamenať, že rovnaké nákladné listy dokumentujú dodanie materiálu prijatého na požiadanie a nepoužitého materiálu do skladu, ako aj dodanie odpadu a šrotu.

Ako vnútorný pohyb materiálov sa uvažuje aj ich uvoľnenie do skladov (skladov) divízií organizácie a na staveniská.

V prípade, že sa uvoľnenie materiálov divíziám uskutoční bez uvedenia účelu použitia materiálov, takéto uvoľnenie sa berie do úvahy aj ako vnútorný pohyb a materiály sa považujú za vydané na účet divízie, ktorá prijala ich. Oddelenie, ktoré materiály prijalo, vyhotoví výdajový doklad na skutočne spotrebované množstvo materiálu. Konkrétny postup na vypracovanie výkazu výdavkov, ako aj zoznam jednotiek, ktoré ho môžu uplatniť, stanovuje organizácia. Tento akt musí obsahovať:

názov prijatých materiálov;

množstvo, účtovná cena a množstvo pre každú položku;

číslo a (alebo) názov objednávky, produktu, produktu, na výrobu ktorého boli materiály použité;

množstvo vyrobených výrobkov alebo objem vykonanej práce.

Vypracovaný akt je základom pre odpis materiálov zo zodpovednosti útvaru, ktorý ich prijal.

V prípade pohybu inventárnych položiek medzi štrukturálnymi divíziami alebo finančne zodpovednými osobami organizácie v zmysle vyhlášky č. 132 sa vystavuje Faktúra za vnútorný pohyb, presun tovaru, kontajnery (tlačivo č. TORG-13) v dvoch vyhotoveniach. hmotne zodpovednou osobou skladu alebo divízie, odovzdaním tovarovo-materiálnych hodnôt. Prvá kópia faktúry zostáva v doručovacej jednotke a slúži na odpis inventárnych položiek, druhá sa odovzdá jednotke, ktorá prijíma hodnoty a slúži na ich zohľadnenie.

Prepravný list podpisujú finančne zodpovedné osoby doručovateľa a príjemcu a predkladajú sa účtovnému oddeleniu organizácie na zaúčtovanie pohybu inventárnych položiek.

V rámci organizácie sa z jednej štruktúrnej jednotky do druhej presúva nielen materiál, tovar, ale aj dlhodobý majetok. Na evidenciu a účtovanie takýchto pohybov slúži Faktúra za vnútorný pohyb dlhodobého majetku tlačiva č. OS-2.

Prepravný list vystavuje odovzdávajúci útvar v troch vyhotoveniach, podpísaný zodpovednými osobami štruktúrnych útvarov príjemcu a doručovateľa. Prvá kópia sa odovzdá učtárni, druhá zostane hmotne zodpovednej osobe jednotky prevádzajúcej dlhodobý majetok a tretia kópia sa odovzdá jednotke prijímajúcej dlhodobý majetok.

Údaje o pohybe dlhodobého majetku sa zapisujú do inventárnej karty alebo knihy účtovníctva dlhodobého majetku (tlačivá č. OS-6, č. OS-6a, č. OS-6b).

Pri presúvaní inventárnych položiek medzi oddeleniami tej istej spoločnosti vyplňte formulár TORG-13. Vzorové plnenie-2019 pozri nižšie na stránke.

Bezplatné stiahnutie TORG-13 v exceli

Formulár TORG-13 sa vydáva v dvoch kópiách. Jeden zostáva na oddelení odosielajúceho inventára, druhý dostane prijímajúci. Poďme analyzovať prípady, v ktorých sa používa TORG-13.

V rámci jednej spoločnosti je možné presúvať tovar a materiál:

• do výroby
• do iného skladu
• na obchodnú parketu.

Faktúra TORG-13 je interný doklad, ktorý je potrebný na zaúčtovanie skladových položiek: tovar, suroviny, kontajnery a iné.

Pozrime sa, ako vyplniť faktúru TORG-13.

Aktuálne v roku 2019 vzorová náplň TORG-13

V dokumente musí byť uvedené:

• Meno spoločnosti,
• číslo a dátum vyhotovenia formulára TORG-13,
• názvy oddelení, ktoré odosielali a prijímali tovary a materiály,
• čísla účtov, na ktorých sa pohybuje tovar a materiál,
• Meno Produktu,
• mernú jednotku, triedu, množstvo a cenu.

Tlač dokumentov sa nevyžaduje. Formulár TORG-13 musí podpísať zamestnanec, ktorý tovar a materiál odovzdal, a ten, kto ich prevzal.

Faktúru TORG-13 nie je ťažké vyplniť, no niekedy sa vyskytnú otázky. Analyzovali sme najbežnejšie z nich.

Používa sa nákladný list TORG-13 na vnútorný pohyb (prevoz) tovaru, kontajnerov na dlhodobý majetok?

Nie Na zaúčtovanie pohybu dlhodobého majetku budete potrebovať formulár OS-2.

V MySklade si môžete zadarmo stiahnuť formulár TORG-13 v exceli, ale potrebujem ho v inom formáte. Čo robiť?

Formulár TORG-13 si môžeme stiahnuť vo worde. Vyberte si formát, s ktorým je pre vás pohodlnejšie pracovať – všetky dokumenty majú potrebné polia.

Stiahnite si formulár TORG-13 (word)

Môžete skontrolovať vzor plnenia TORG-13 2019.

Formulár TORG-13 odkazuje na internú dokumentáciu spoločnosti a slúži na evidenciu pohybu inventárnych položiek a kontajnerov medzi jej štrukturálnymi divíziami.

SÚBORY

Kedy sa dokument používa?

Táto forma je vo svojej podstate bežným nákladným listom, ktorý odráža pohyb zásob, ktoré zahŕňajú suroviny, polotovary, výrobky, nádoby a iný tovar, ktorý je dôležitý pre realizáciu výrobných procesov podniku.

Zároveň sa v ňom neeviduje všetko, čo súvisí s dlhodobým majetkom (pretože na presun dlhodobého majetku existuje iný formulár).

Faktúra za vnútorný pohyb je platná v rámci činnosti jednej právnickej osoby a používa sa v interakcii medzi dielňami, prevádzkami, skladmi, oddeleniami, centrálou, vzdialenými samostatnými divíziami, ako aj osobami, ktoré sú zodpovedné.

Okrem toho sa formulár TORG-13 používa pri preprave služobnými autami a dokonca aj pri vrátení tovaru maloobchodným zákazníkom.

Napriek zdanlivej bezvýznamnosti formy je bezpodmienečne potrebná pre správne účtovanie zásob a správne vykazovanie podniku.

Navyše garantuje, že pri prechode z jedného oddelenia na druhé nedôjde k strate majetku organizácie a v prípade, že sa tak stane, rýchlo identifikuje páchateľov toho, čo sa stalo.

Keď je doklad vystavený

K vytvoreniu formulára dochádza priamo pri prenášaní tovaru (kontajnerov) z jednej ruky do druhej. Podpisy zamestnancov zapojených do tohto procesu naznačujú, že postup odovzdania a prijatia bol vykonaný správne.

Po vyplnení a podpísaní formulára „odíde“ na účtovné oddelenie, kde sa na jeho základe vykonajú všetky potrebné účtovné manipulácie pre správne zaznamenanie pohybu inventárnych položiek.

Vlastnosti formulára, všeobecné body

Ak stojíte pred úlohou vyplniť formulár TORG-13, prečítajte si nižšie uvedené odporúčania a pozrite si príklad dokumentu. Na základe našich rád a vzoru jednoducho vyplníte požadované údaje v tomto formulári.

Skôr ako pristúpime k podrobnému preskúmaniu formulára, poskytneme vám všeobecné informácie o tomto dokumente.

Používanie jednotných unifikovaných foriem primárnych foriem je dnes právne zrušené. To znamená, že zamestnanci organizácií a podnikov môžu takéto faktúry vyhotovovať vo voľnej forme alebo, ak má spoločnosť vypracovanú a v miestnych zákonoch schválenú vlastnú šablónu dokladu, podľa jej druhu.

Mnohí staromódnym spôsobom radšej používajú predtým bežne používaný a povinný formulár TORG-13. Vysvetľuje to skutočnosť, že obsahuje všetky potrebné riadky, je pochopiteľné a pohodlné na vyplnenie. Navyše podľa potreby je možné tento formulár jednoducho prispôsobiť zahrnutím alebo naopak odstránením niektorých stĺpcov v hlavnej tabuľke.

Zvolený spôsob vystavovania takýchto faktúr by mal byť zaznamenaný v účtovnej politike spoločnosti.

Dokument môžete vyplniť ručne alebo na počítači – to nehrá rolu. V druhom prípade však musí byť vytlačený, pretože musí nevyhnutne obsahovať „živé“ podpisy osoby, ktorá tovar previedla a prijala.

Vydáva sa formulár TORG-13 v dvoch identických kópiách(ak ide o naturálie, potom je najlepšie to urobiť prostredníctvom kópie), z ktorých jeden zostáva odovzdávajúcemu zamestnancovi a druhý prijímajúcemu zamestnancovi.

V budúcnosti sa na základe týchto dokladov v jednej jednotke odpisujú položky zásob a v inej sa eviduje ich príjem.

Formulár TORG-13 nie je potrebné opečiatkovať pečaťou, pretože odkazuje na internú dokumentáciu podniku. Samotná skutočnosť jeho prítomnosti by sa však mala odrážať v špeciálnej knihe denníkov tohto druhu dokumentácie (najčastejšie sa nachádza v účtovnom oddelení).

Pri zostavovaní dokumentu je potrebné dbať na to, aby v ňom neboli žiadne chyby a ešte viac vedome nesprávne alebo neoverené informácie. Netreba zabúdať, že na základe tohto formulára sa následne vykonávajú účtovné operácie, ktoré sú prísne kontrolované štátnymi regulačnými štruktúrami.

Vzorový nákladný list pre vnútorný pohyb, presun tovaru, kontajnery vo forme TORG-13

Na začiatku dokumentu sa píše:

• názov organizácie, ako aj jej kód OKPO, činnosti OKPD a druh prevádzky;
• číslo a dátum faktúry;
• odosielateľ produktov (kontajnerov) a druh činnosti tejto jednotky;
• podobné informácie o príjemcovi;
• účty, pre ktoré sa vykonáva pohyb inventárnych položiek.

Nižšie je tabuľka, kde sa hodia:

• názov produktu (nádoby);
• jeho kód, odroda, merná jednotka (názov a OKEI);
• množstvo a cena uvoľneného (množstvo, hmotnosť).

Tabuľka sa zosumarizuje a vložia sa podpisy hmotne zodpovedných osôb.

Ukladanie dokumentov

Vzhľadom na to, že formulár sa týka primárnej dokumentácie podniku, musí sa uchovávať po určitú dobu, ktorá je určená buď predpismi organizácie alebo právnymi predpismi Ruskej federácie (ale nie menej ako tri roky - v v prípade daňovej kontroly). Až po uplynutí tejto lehoty je možné s faktúrou nakladať (aj zákonom stanoveným spôsobom).

V organizáciách, inštitúciách a podnikoch vykonávajúcich svoju činnosť dochádza k vnútornému pohybu surovín, tovarov, predmetov a materiálov. Predmety patriace do kategórie tovarových a materiálových hodnôt (zásoby a materiály) je možné presúvať a distribuovať medzi pododdeleniami, oddeleniami, výrobnými dielňami alebo úsekmi podniku. Na tieto účely sa vystavuje faktúra TORG-13.

Formulár dokumentu

Tento proces podlieha dokumentárnej evidencii pre kontrolu účtovným systémom, a preto musia byť všetky operácie sprevádzané vyhotovením faktúry za vnútorný pohyb tovaru a materiálu:

• položky;
• materiály;
• inventár;
• kontajnery atď.)

Nákladný list má jednotnú formu stanovenú zákonom a zodpovedá kódu 0330213 tlačiva dokladu pre OKUD.

Dokumentárna podpora pohybu tovaru a cenín sa eviduje ku každej jednotke, druhu, druhu, artiklu atď. Vyhotovenie faktúry by mal vykonať finančne zodpovedný zamestnanec podniku alebo divízie, služby, úseku, zodpovedný za dodanie majetkových hodnôt. Jedna kópia dokladu je odoslaná na zaúčtovanie do účtovnej služby na následný odpis, druhá zostáva v rukách príjemcu tovaru a materiálu, ktorý je podkladom pre aktiváciu účtovných predmetov.

K vnútornému pohybu tovaru dochádza v rámci podniku. To sa môže stať medzi rôznymi oddeleniami organizácie, rôznymi úradníkmi alebo medzi štrukturálnymi jednotkami.
Tento proces musí byť potvrdený príslušnými dokumentmi.

Vnútorný pohyb tovaru a aké doklady sú k tomu potrebné

V dokumentoch sa organizácia, ktorá tovar odosiela, nazýva „odosielateľ“ a tá, ktorá ho prijíma, sa nazýva „príjemca“. Práve tento doklad je zdrojom pre zmenu stavov zásob v skladoch organizácií. Na realizáciu pohybu tovaru potrebujete faktúru za vnútorný pohyb, objednávku z hlavy (môže byť ústna aj písomná). Prevod predmetov je uvedený aj v tovarovom výkaze.

Faktúra je doklad, ktorý potvrdzuje pohyb tovaru, preto vzniká pri jeho prevode. Dokument môže byť vytlačený alebo existuje v elektronickej forme. Faktúra je vyhotovená podľa formulára č. TORG-13. Mali by existovať 2 kópie - prvý sa ponechá na oddelení, odkiaľ sa tovar presúva, druhý sa spolu odovzdá na prijímacie oddelenie.

Faktúra je podpísaná odosielateľom a príjemcom. Potom sa odovzdá učtárni na vyúčtovanie pohybu tovaru a cenín. Na presun tovaru od predávajúceho ku kupujúcemu slúži faktúra v tvare č.TORG-14. Môžu to byť fyzické aj právnické osoby.

Klasifikácia faktúr za vnútorný pohyb tovaru

Možnosti pohybu závisia od druhu tovaru, od rozsahu organizácie, od subjektov. Každý spôsob pohybu má svoju verziu faktúry.

Existujú tieto formy faktúr:

• TORG-13
• TORG-14

TORG-13 sa používa, ak ide o bežný tovar podniku. TORG-14 sa používa na drobný tovar, ktorý sa kupuje v stánkoch, podnosoch, vozíkoch, kioskoch atď. OS-2 fixuje prevod predmetu dlhodobého majetku. M-11 je požiadavka-nákladný list.

Používa sa na presun do skladov predmetov, ktoré z nejakého dôvodu neboli prevezené na požiadanie, ako aj chybný tovar alebo odpad, presun tovaru na jeho opravu, použitie tovaru prijatého po likvidácii iných predmetov.

Ako vyplniť pohybový formulár TORG-13

Vyplnenie faktúry prebieha predpísaným spôsobom. Takže:

• V prvom rade uvádzame názov spoločnosti a jej základné údaje.
• Určite napíš dátum
• Uveďte číslo faktúry
• Ďalej vyplňte tabuľku. Tu by mali byť zaznamenané informácie o stranách - odosielateľovi a príjemcovi. A tiež všetko o produkte – množstvo, merné jednotky, cena jedného produktu, celkové náklady na prenášané hodnoty.
• Podpíšu sa obe strany, inak bude dokument neplatný.

Formulár TORG-14

Formulár TORG-14 sa vypĺňa takto:

• Uvádzajú sa údaje o osobe, ktorá tovar vydáva alebo predáva;
• Ak tovar doručuje vodič, vyplňte riadok „cez ___“, napíšte meno vodiča;
• Informácie o tovare: názov, druh, cena, množstvo, množstvo za všetok odoslaný tovar;
• Meno a funkcia osoby, ktorá tovar odosiela, jej podpis;
• Celé meno, podpis a suma napísané slovom Príjemcu;
• V stĺpci 15 uvádzajú výšku výťažku z odoslaného tovaru za deň, napíšu sa slovami, uveďte dátum a prejdite do pokladne organizácie.

Formulár OS-2

Plní sa z oboch strán. Na prednej strane by mali byť napísané názvy právnických osôb, medzi ktorými sa táto operácia uskutočňuje.

Potom uveďte dátum a číslo faktúry. Opäť vyplníme tabuľku, do ktorej zapíšeme:

• názov prevádzaného objektu;
• dátum jeho výroby;
• inventárne číslo objektu;
• počet položiek;
• ich cena.

Pod tabuľkou by mal byť popis objektov presunu: ich aktuálny stav, poškodenie (ak nejaké existuje).

Po vyplnení formulára obe strany skontrolujú správnosť zadaných údajov, priložia svoje podpisy. Posledným krokom je podpis hlavného účtovníka dole, pod podpisy strán.

Formulár M-11

Tento formulár môže použiť len organizácia, ktorá nemá limit na vydávanie produktov. M-11 je vyrobený dvojmo. Obe vyhotovuje zodpovedná osoba zo stavebnej jednotky. Prvý zostáva v oddelení, z ktorého je tovar odpísaný, druhý je odoslaný spolu s predmetmi Príjemcovi.

Formulár M-11 je potrebné vyplniť takto:

• názov organizácie;
• dátum vystavenia faktúry;
• operačný kód;
• informácie o odosielateľovi;
• informácie o Príjemcovi;
• číslo účtu, na ktorý sa cennosti posielajú;
• Meno osoby zodpovednej za prevod;
• Celé meno osoby, ktorá požaduje prevod hodnôt;
• Meno osoby, ktorá dáva povolenie na prevod.

Rovnako ako v predchádzajúcich faktúrach, M-11 má tabuľku, v ktorej musíte špecifikovať:

• účet, ktorý prijal hodnoty;
• názov tovaru;
• kód produktu podľa OKEI;
• množstvo požadovaného a uvoľneného tovaru;
• cena za jednu jednotku;
• cena bez DPH;
• číslo položky podľa internej kartotéky.

Automatizovaný robot s prázdnymi dokumentmi

Automatické vypĺňanie formulárov šetrí čas a zabraňuje chybám.
Na splnenie tejto úlohy existuje program CLASS365.

Čo môže ona robiť? Zoznam možností s jeho pomocou je nasledujúci:

• Vyplňte vzorové formuláre dokumentov;
• Viesť záznamy o tovare spoločnosti;
• Dokumenty môžete tlačiť s pečaťou a podpisom;
• Vytvorte si hotové formuláre s logom vašej organizácie a potrebnými detailmi sami;
• Vytvárajte ziskové obchodné ponuky;
• Použite ľubovoľný požadovaný formát - Excel, PDF, CSV;
• Posielajte dokumenty e-mailom bez opustenia programu.

Tieto funkcie pomáhajú nielen viesť dokumentáciu, ale aj riadiť firmu vďaka jednému systému a z akéhokoľvek zariadenia, z ktorého je prístup na internet. Môžete pracovať s klientmi, vyjednávať, riadiť personál, robiť reporty atď. A to všetko môže robiť jeden alebo viacerí ľudia.

Je veľmi dôležité, aby všetky dokumenty boli riadne vyhotovené a podpísané zodpovednými osobami. V opačnom prípade budú neplatné a môžu spôsobiť veľa problémov. Sledujte preto prácu svojich zamestnancov, aby sa všetko dialo v súlade s požiadavkami.

V kontakte s