Podrobné pokyny na vyplnenie denníka pokladníka. Formy prvotnej účtovnej dokumentácie pri uplatňovaní kkt Evidencia úkonov vo forme km 4

Všetky peňažné toky prechádzajúce cez pokladnicu za pracovnú zmenu musia byť zaznamenané vo Vestníku pokladníka vo formáte KM-4. Ide o prvotný účtovný doklad, ktorý denne na základe Z-výkazu vypĺňa zodpovedná pokladníčka.

So začiatkom používania online pokladníc sa vedenie denníka pokladníka stalo dobrovoľným.

Pred začatím práce sa denník zaregistruje na daňovom úrade. K tomu sú všetky strany časopisu očíslované, čipkované, posledný záznam je urobený: "Očíslované, čipkované a zapečatené __ listami."

Zápis je osvedčený podpismi zamestnanca daňového inšpektorátu, hlavného účtovníka a vedúceho. Pečať organizácie je pripevnená.

Každá pokladnica má svoj vlastný účtovný denník. Zápisy sa robia ručne guľôčkovým perom.

Vzor vyplnenia denníka pokladníka-operátora

Pozrite si ukážku časopisu vo forme KM-4: s. 1 s. 2 s. 3

Formulár denníka pokladníka-operátora. Formulár KM-4

Pozrite si formulár denníka vo forme KM-4: s. 1 s. 2 s. 3

Pravidlá pre vyplnenie registra pokladníka-operátora

Na obale je uvedený názov, adresa, OKPO, DIČ organizácie, názov jednotky (predajňa), údaje o registračnej pokladnici (model, továreň a registrácia - pridelené pri registrácii na daňových úradoch - číslo).

V riadku "Obdobie" sú uvedené skutočné dátumy začiatku a konca jeho údržby. Keď sa denník skončí, zaregistruje sa nový.

Titulnú stranu podpisuje osoba zodpovedná za vedenie denníka - pokladník (pokladník-operátor).

Vyskúšajte program pre obchody Business.Ru, ktorý vám umožní vyplniť formuláre niekoľkými kliknutiami. Automatizujte účtovníctvo a daňové výkazníctvo, majte vždy prehľad o všetkých vzájomných zúčtovaniach so zamestnancami, kontrolujte peňažné toky vo firme a osobný kalendár vám včas pripomenie dôležité udalosti.

Vyplnenie vnútorných strán formulára:

1 - dátum Z-hlásenia na konci zmeny alebo pracovného dňa. Ak sa za jeden večer robí niekoľko Z-záznamov, potom sa údaje pre každý zapisujú pod jeden dátum v samostatnom riadku denníka;

2 - číslo oddelenia (sekcie), ak má predajňa takéto členenie. Vyplnenie nie je potrebné;

3 - celé meno zodpovedného pokladníka;

4 - číslo Z-reportu vyhotoveného na konci pracovnej zmeny;

5 - moderný KKM túto funkciu nemá. Stĺpec môže zostať prázdny;

6 - údaje o celkovej sume - všetky peniaze vyrazené na tomto KKM za celý čas jeho prevádzky - na začiatku dňa. Táto suma sa zvyšuje s každým odstránením Z-reportu;

7, 8 - podpisy pokladníka a správcu;

9 - odčítanie celkovej sumy na konci pracovnej zmeny: údaje zo stĺpca 6 + akumulácia (súčet brutto) za pracovnú zmenu;

10 - príjem za pracovnú zmenu; zahŕňa hotovosť, bezhotovostné platby a vrátenie nepoužitých šekov;

11 - len peňažný výťažok, ktorý sa podľa došlého peňažného príkazu odovzdáva účtovnému oddeleniu;

12 - stĺpec sa vypĺňa, ak má pokladnica funkciu počítania bezhotovostných platieb;

13 - výška bezhotovostných platieb, ak existujú;

14 - celková suma hotovostných a bezhotovostných platieb mínus refundácie;

15 - vrátenie nepoužitých pokladničných dokladov zákazníkom, ak existujú;

16 - potom, čo pokladník vyplní denník, vypracuje osvedčenie (formulár KM-6), spolu s hotovosťou ho odovzdá vedúcemu pokladníkovi a podpíše sa v tomto stĺpci;

17 - podpis správcu alebo vedúceho pokladníka, ktorý prijal peniaze od pokladníka a skontroloval správnosť výpočtov;

18 - podpis vedúceho (vyšší pokladník);

Stĺpce 1,2,3,6 sa vypĺňajú na začiatku pracovnej zmeny.

Ak je potrebné vykonať opravy v denníku, musia byť potvrdené podpisom pokladníka, hlavného účtovníka a vedúceho podniku. Denník pokladníka sa uchováva najmenej 5 rokov.

Pokladničný denník KM-4 je primárny účtovný pokladničný doklad určený na vyjadrenie pohybu peňažných súm, ktoré prešli pokladňou za každú zmenu. Denník vypĺňa zodpovedný pokladník, zápisy sa vykonávajú v chronologickom poradí denne.

Vedenie denníka pokladníka začína registráciou dokumentu na daňovom úrade, pre ktorý je každá strana formulára očíslovaná, po ktorom je denník prichytený. Posledná strana časopisu je označená: "Očíslované, čipkované a zapečatené __ listami." Tento záznam je overený hlavným účtovníkom a vedúcim organizácie.

Potom môže pokladník začať vykonávať dennú evidenciu sumy hotovosti prijatej pokladníkom za pracovnú zmenu. Na vyplnenie sa používajú údaje Z-reportu.

Vyplnenie titulnej strany formulára:

Organizácia: meno, adresa, telefónne číslo, OKPO, DIČ.

Názov oddelenia.

KKM: údaje o modeli pokladnice s uvedením čísla podľa výrobného pasu a čísla prideleného pokladnici pri registrácii v daňovej službe.

Obdobie: obdobie prihlásenia pokladníka-operátora. Keď sa denník skončí, zaregistruje sa nový denník.

Zodpovedná osoba: funkciou a podpisom osoby zodpovednej za vedenie denníka KM-4 je spravidla pokladník (pokladník-operátor).

Vyplňte stranu 2 a 3 formulára:

1 - dátum pracovnej zmeny - sa preberá z výkazu Z, ktorý sa vyhotovuje na konci zmeny alebo pracovného dňa a na základe ktorého sa vykonávajú zápisy vo forme denníka pokladníka. Ak existuje niekoľko Z-prehľadov za rovnaký deň, potom sa údaje pre každý zapíšu do samostatného riadku tabuľky protokolu, ale s jedným dátumom.

2 - číslo oddelenia (sekcie), ak existuje členenie podľa oddelení.

3 - Celé meno zodpovedného pokladníka.

4 - Číslo Z-správy vyhotovenej na konci pracovnej zmeny.

5 - nemôžete vyplniť.

6 - indikácie počítadla súčtu peňazí na začiatku zmeny.

7, 8 - podpisy pokladníka a správcu, ak ide o jednu osobu, uvedie sa rovnaký podpis.

9 - odpočty súčtového počítadla na konci pracovnej zmeny (údaje zo stĺpca 6 plus pokladničné doklady za pracovnú zmenu).

10 - tržby za zmenu.

11 - hotovostný výťažok odovzdaný do učtárne podľa došlého pokladničného príkazu.

12 - počet bezhotovostných platieb, stĺpec sa vypĺňa, ak má KKM funkciu počítania bezhotovostných platieb, ak takáto funkcia nie je, stĺpec sa nevypĺňa.

primárna účtovná dokumentácia pre účtovanie hotovostného vyrovnania s obyvateľstvom v priebehu obchodných operácií s použitím registračných pokladníc bola schválená vyhláškou Štátneho štatistického výboru Ruskej federácie z 25. decembra 1998 č. 132.

Pri účtovaní hotovostného zúčtovania s obyvateľstvom pri realizácii obchodných transakcií pomocou registračných pokladníc sa použijú tlačivá prvotnej účtovnej dokumentácie č.KM-1, KM-2, KM-3, KM-4, KM-5, KM-6, Používajú sa KM-7, KM-8, KM-9.

Číslo formulára	Názov formulára
	Akt prenosu hodnôt súčtových počítadiel peňazí na nuly a registrácia kontrolných počítadiel pokladnice.
	úkon odčítania kontrolných a sčítacích pokladničných automatov pri odovzdaní (odoslaní) pokladnice na opravu a pri jej vrátení organizácii
	Zákon o vrátení peňazí kupujúcim (klientom) na nespotrebované pokladničné doklady
	Denník pokladníka - pokladníka
	Vestník evidencie odpočtov súčtových pokladníc a kontrolných pultov pokladníc pracujúcich bez pokladníka
	Pomocník-hlásenie pokladníka - pokladníka
	Informácie o stave počítadiel pokladníc a tržbách organizácie
	Denník hovorov technických špecialistov a evidencia vykonaných prác
	Zákon o overovaní hotovosti

Pri uvádzaní nových registračných pokladníc do prevádzky a pri inventarizácii v organizáciách na formalizáciu prenosu stavov sčítacích pokladníc a evidencie kontrolných počítadiel (správa fiškálnej pamäte) pred a po ich vynulovaní platí zákon o prenose stavov súčtových pokladníc. na nulu a aplikuje sa registrácia kontrolných pultov.pokladničné pulty (tlačivo č. KM-1).

Prepočet odpočtov sčítacích počítadiel na nulu a registrácia kontrolných počítadiel CCP sa vykonáva za prítomnosti komisie, ktorej členmi musí byť zástupca kontrolnej organizácie alebo zástupca daňového oddelenia. Zákon je vyhotovený v dvoch exemplároch, z ktorých jedno sa ako kontrolná kópia odovzdá organizácii obsluhujúcej a kontrolujúcej registračné pokladnice, druhé vyhotovenie zostáva v organizácii.

Akt podpisujú zodpovedné osoby komisie, ktoré tvoria zástupca kontrolnej organizácie, vedúci, hlavný účtovník, vedúci pokladník a pokladník organizácie a zaznamenáva stavy týchto počítadiel:

kontrolné počítadlá (správa o fiškálnej pamäti);

registrácia počtu prenosov hodnôt súčtových počítadiel na nuly;

hlavné sčítacie počítadlo;

· sekčné sčítacie pokladne.

Pri vypĺňaní aktu sa v riadku "Číslo" / "Výrobca" uvedie číslo pokladnice uvedené v jeho technickom pase, v riadku "Číslo" / "Registrácia" sa uvedie číslo, pod ktorým je táto pokladnica registrovaná. je uvedené daňové oddelenie.

Dôvod vyhotovenia zákona je uvedený v riadku „Základ“.

Pri opravách pokladníc odborníkmi technického servisu a pri ich odovzdávaní na prácu iným organizáciám sa pri odovzdaní (odoslaní) pokladnice na opravu a jej vrátení organizácii uplatňuje zákon o odčítaní kontrolných a sčítacích pokladníc. (tlačivo č. KM-2). Oprava pokladničného zariadenia sa vykonáva so súhlasom správy organizácie až po odčítaní sumárnych pokladničných a kontrolných počítadiel (správa fiškálnej pamäte).

Zákon vypracúvajú a podpisujú členovia komisie, ktorá rovnako ako pri príprave zákona na tlačive č. KM-1 zahŕňa bezpodmienečne zástupcu kontrolnej organizácie alebo daňového zástupcu, ako aj vedúci, hlavný pokladník, pokladník organizácie a špecialista strediska technických služieb CCP.

Za odovzdanie registračných pokladníc inej organizácii alebo technickému servisu na opravu sa vystavuje faktúra. Úkon spolu s vyhotovenou faktúrou predkladá účtovnému oddeleniu organizácie najneskôr nasledujúci deň. Poznámky o tom sa robia vo Vestníku pokladníka (tlačivo č. KM-4) na konci zápisov za pracovný deň.

Po oprave sa v úkone skontrolujú a zaevidujú stavy elektromerov a zaplombuje sa obal pokladníc.

Nie je nezvyčajné, že kupujúci odmietne nákup a obráti sa na administratívu obchodnej organizácie s požiadavkou vrátiť mu peniaze. V tomto prípade vedúci podpíše šek vyrazený na pokladni a umožní pokladníkovi vrátiť peniaze kupujúcemu, pričom peniaze možno vrátiť iba podľa šeku vyrazeného na tejto pokladni a vo výške uvedenej na šeku. .

Na vrátenie peňazí kupujúcim (klientom) za nepoužité pokladničné doklady vrátane chybne označených pokladničných dokladov použite Zákon o vrátení peňazí kupujúcim (klientom) za nespotrebované pokladničné doklady (tlačivo č. KM-3). Akt vyhotovuje a podpisuje v jednom vyhotovení komisia, v ktorej je vedúci, vedúci oddelenia alebo sekcie, vedúci pokladník a pokladník. Akt, v ktorom je uvedený počet a výška každého šeku, spolu so stornovanými šekmi nalepenými na hárku papiera, sa predkladá účtovnému oddeleniu organizácie, kde je uložený v dokladoch k tomuto číslu.

Je potrebné poznamenať, že suma hotovosti na šekoch vrátených kupujúcimi (zákazníkmi) sa znižuje o tržbu z registračnej pokladne a zapisuje sa do Vestníka pokladníka (tlačivo č. KM-4).

Vo všetkých organizáciách, ktoré vykonávajú hotovostné zúčtovanie s obyvateľstvom pomocou registračných pokladníc, sa zohľadňuje príjem a výdaj hotovosti za každú pokladnicu. Na tento účel sa používa Vestník pokladníka (tlačivo č. KM-4), ktorý je navyše aj kontrolným a evidenčným dokladom odpočtov meračov.

Denník musí byť čipkovaný, očíslovaný a zapečatený podpismi zástupcu daňového úradu, ako aj vedúceho a hlavného (hlavného) účtovníka organizácie a pečaťou. V denníku sa evidujú tržby prijaté s použitím registračných pokladníc.

Zápisy do denníka vedie pokladník-operátor denne v chronologickom poradí atramentom alebo guľôčkovým perom. Ak sa pri zaznamenávaní údajov do denníka vyskytnú chyby, vykonané opravy musia byť špecifikované a potvrdené podpismi pokladníka, manažéra a hlavného (hlavného) účtovníka organizácie.

Ak sa hodnoty zhodujú, zapíšu sa do denníka na aktuálny deň alebo zmenu na začiatku práce a overia podpismi pokladníka a správcu v službe.

Dátum hlásenia sa uvádza v stĺpci 1, v stĺpcoch 6 a 9 sa zaznamenávajú stavy počítadiel peňazí na začiatku a konci zmeny, v stĺpci 10 sa uvádza celková suma výťažku, v stĺpci 10 sa uvádza suma výťažku odovzdaná v r. hotovosť sa eviduje v stĺpci 11 denníka, výška výnosov z kreditných kariet sa uvádza v stĺpci 12 „Uhradené podľa dokladov“.

V stĺpci 4 denníka sa zaznamenávajú sumy vystavené na šekoch vrátených zákazníkmi na základe údajov zákona vo formulári č. KM-3, ako aj počet vytlačených nulových šekov za pracovný deň (zmenu). Pokladník na konci pracovného dňa (zmeny) vyhotoví pokladničný výkaz, spolu s ktorým podľa príjmového pokladničného poukazu odovzdá výťažok vedúcemu pokladníkovi.

Zápis do denníka pokladníka-operátora sa vykoná po vykonaní odpočtov meračov a skontrolovaní skutočnej výšky tržieb, zápis potvrdí svojim podpisom pokladník, starší pokladník a správca organizácie.

V prípade nesúladu medzi výsledkami súm na kontrolnej páske a tržbami je potrebné objasniť dôvod nesúladu a zistené manká alebo prebytky zapísať do príslušných stĺpcov Vestníka pokladníka. .

V mnohých organizáciách, ktoré pracujú bez pokladníka (inštalovanie pokladníc na pulty predajní, pre prácu čašníkov), sa na evidenciu pokladničných dokladov (tržieb) za každú pokladnicu používa registračná pokladnica na evidenciu stavov sumárnej hotovosti resp. kontrolné pulty pokladníc pracujúcich bez pokladníka-operátora (tlačivo č. KM-5). Rovnako ako predchádzajúci vestník je aj kontrolným a evidenčným dokladom odpočtov meračov a musí byť prišnurovaný, očíslovaný a zapečatený podpismi zástupcu správcu dane, vedúceho a hlavného (hlavného) účtovníka organizácie a pečaťou. .

Zápisy do Vestníka vedie odborník pracujúci na pokladni, denne v chronologickom poradí po skončení pracovného dňa (zmeny) atramentom alebo guľôčkovým perom. V denníku sa zaznamenávajú stavy kontrolných a súčtových pokladníc a výška tržieb. Príjem - doručenie finančných prostriedkov je formalizované podpisom zástupcu správy organizácie, kontrolóra-pokladníka, predajcu, čašníka a ďalších. V prípade nezrovnalostí medzi výškou skutočnej tržby a výsledkom súm na kontrolnej páske sa zistia dôvody nesúladu, zistené manká alebo prebytky sa zapíšu do príslušných stĺpcov denníka.

Ak sa vo vestníku vykonajú opravy, vykonané opravy prerokuje a potvrdí podpisom pokladník, kontrolór-pokladník, predavač alebo čašník, vedúci a hlavný účtovník organizácie.

Pokladník-operátor vyhotoví každý deň v jednom vyhotovení protokol o stavoch počítadiel na pokladniach a tržbe za pracovný deň (zmenu). Používa sa na vytvorenie správy Pomocná správa pokladníka (formulár č. KM-6). Podpísaný protokol spolu s výťažkom z príjmového poukazu odovzdá pokladník-operátor vedúcemu pokladníkovi alebo vedúcemu organizácie. Ak je organizácia malá a pracuje v nej jedna alebo dve pokladne, potom môže pokladník vložiť peniaze priamo u výbercu banky. Prevod prostriedkov do banky sa premietne do správy.

Tržba za pracovný deň (zmena) je určovaná stavmi súčtových pokladničných priehradok na začiatku a na konci pracovného dňa (zmena), pričom sa odpočítavajú sumy peňazí vrátené kupujúcim (klientom) na nespotrebovaných pokladničných dokladoch. Výnos je potvrdený podpismi vedúcich oddelení, pričom výťažok je prevzatý a pripísaný do pokladne na základe došlého pokladničného príkazu a do správy sa podpisuje vedúci pokladník a vedúci organizácie.

Pomocník-výkaz pokladníka-operátora je podkladom pre zostavenie súhrnného výkazu Informácie o stave počítadiel pokladníc a tržbách organizácie (tlačivo č. KM-7). Túto zostavu zostavuje vedúci pokladník denne a spolu s úkonmi, potvrdeniami, hláseniami pokladníkov-operátorov, pokladničnými príjmami a výdajmi ju pred nástupom ďalšej zmeny odovzdáva účtovnému oddeleniu organizácie. Toto tlačivo je tabuľka, v ktorej sa podľa stavov meračov na začiatku a na konci práce vypočíta tržba pre každú pokladnicu a rozdelí sa po oddeleniach, čo potvrdia podpismi vedúci oddelení (sekcií). Na konci tabuľky sú zhrnuté výsledky odpočtov všetkých pokladníc a celková tržba organizácie s jej rozdelením podľa oddelení, ako aj celková suma peňazí vydaných zákazníkom na pokladničných dokladoch, ktoré vrátili. Formulár podpisuje vedúci a vedúci pokladník organizácie.

V prípade poruchy pokladnice, ak nie je možné odstrániť poruchy pokladníkom, správa privolá špecialistu v stredisku údržby pokladníc. Špecialisti strediska technických služieb tiež vykonávajú plánované technické kontroly, počas ktorých sa kontroluje stav mechanizmov elektronickej a softvérovej časti registračnej pokladnice a odstraňujú sa drobné poruchy.

V organizáciách na vyjadrenie týchto skutočností využívajú Kniha jázd pre hovory technických špecialistov a evidenciu vykonaných prác (formulár č. KM-8). Denník vedie vedúci organizácie alebo jeho zástupca, ale vedie ho špecialista technického strediska, ktorý robí záznamy o vykonaných prácach, najmä o pečatení a obsahu značky. Ak je potrebné opraviť pokladnicu v stredisku technických služieb, je to nahlásené vedeniu organizácie a zodpovedajúci zápis sa vykoná aj vo vestníku, ktorý je potvrdený podpismi odborníka strediska technických služieb a zodpovedná osoba organizácie o prevzatí prác na oprave CCP.

Hlavným účelom priameho účtovania pokladníka-operátora je zabezpečiť, aby samotný majiteľ mal možnosť voľne vypočítať obrat peňažných výnosov za požadované obdobie. Denník je tiež potrebný na to, aby inšpektor mohol overiť svedectvo CCP a správy o pokladni

Niekedy inšpektor sám vydá želania na vyplnenie denníka. Rozoberieme základné aspekty vyplnenia denníka pokladníka-operátora.​

Samotný zásobník je vo forme KM-4. Formulár pozostáva z dvoch listov. Dva listy formulára obsahujú 18 stĺpcov, z ktorých každý musí byť vyplnený.

Tlačivo Vestník pokladníka KM-4 - nachádza sa formulár na vyplnenie

Povinná ťažba dreva

Je veľa prípadov, keď sa daňoví kontrolóri pokúšali pokutovať organizácie za absenciu tohto časopisu pokladníka alebo nevyplnenie časopisu. V skutočnosti, vedenie denníka, hoci je pre podnik povinné, nie je hrubým daňovým porušením.

Preto v prípade, keď podnikatelia odmietli zaplatiť pokutu a napadli rozhodnutie, zostal súd na strane podnikateľov. Je lepšie viesť si denník, ako si ho neviesť, aby ste sa nedostali do problémov vo vzťahu s daňovými úradmi. Na druhej strane prítomnosť časopisu nemôže ochrániť podnik pred obzvlášť vyberavými daňovými úradníkmi.

Prečo je v podniku potrebný pracovný zošit účtovný denník a ako ho správne zostaviť, môžete zistiť

Vestník pokladníka tlačiva KM-4 - vzor vyplnenia podniku

Stĺpce na vyplnenie:

• Zmena (dátum)

Tento stĺpec obsahuje dátum odobratia Z-výkazu (výkaz o pokladni, ktorý vyhotoví pokladník na konci zmeny na prevzatie pokladne a prevod hotovosti správcovi). Ak je za deň niekoľko Z-výkazov, zadávajú sa všetky prehľady s rovnakým dátumom, ale každý do samostatného riadku.

Stena stĺpca je potrebná na označenie vašej zmeny, ak dve pokladníčky pracovali pri pokladni na rovnaké číslo, alebo ak jedna mala niekoľko zmien. Potom sa číslo posunu vloží do zátvoriek, napríklad 1.

• Číslo sekcie (oddelenie)

Zopíšu sa čísla oddelení, ktorým boli zadané sumy za aktuálnu zmenu. Tento stĺpec je nepovinné vyplniť, ak všetko preniká cez jedno oddelenie. Tento stĺpec je tiež často nepovinný, ak Z-výkaz registračnej pokladnice neumožňuje vykonanie podľa oddelení.

• Celé meno pokladníka

V tomto stĺpci musíte uviesť celé meno. Ak funkciu tried vykonáva osoba zapojená do inej činnosti, jej údaje sú stále uvedené.

• Poradové číslo správy o fiškálnej pamäti na konci zmeny

Tu uvádzame sériové číslo Z - správa, ktoré je možné vziať na samotnú správu.

Vestník pokladníka v elektronickej podobe - strana 1.
Vestník pokladníka v elektronickej podobe - strana 2.

• Poradové číslo riadiaceho počítadla

Tento stĺpec obsahuje informácie zo stĺpca 4.

Tento stĺpec je zastaraný a určený na vynulovanie Z-počítadla. Moderné registračné pokladnice to nerobia.

• Indikácie sčítacích počítadiel v čase začiatku zmeny

Tento stĺpec by mal byť musí byť naplnená. Udáva celkovú sumu všetkých peňazí prerazených pokladňou za celú dobu prevádzky automatu (kumulatívny súčet na začiatku pracovného dňa). Hodnota súčtu sa zvyšuje s každým nasledujúcim Z-reportom.

Ak vyplníte denník pre novú pokladnicu v prvý deň jej prevádzky, prvá akumulácia sa bude rovnať 1 rubľu 11 kopejok. Túto sumu je potrebné vyraziť na daňovom úrade pri registrácii zariadenia.

Dozviete sa, ako správne vypracovať disciplinárny príkaz vo forme pripomienky a pokarhania.

Ak zariadenie už nie je nové, potrebné údaje sú uvedené v:

1. 9. stĺpec za predchádzajúci deň (najčastejšie prevzatý odtiaľ);
2. Pri rannom röntgenovom hlásení, ale nie pri každej pokladnici (niektoré automaty to na röntgenových hláseniach netlačia)
3. Požadovanú hodnotu môžete získať aj vtedy, ak od večerného sporenia (v stĺpci 9) odpočítate výšku výnosu za deň (v stĺpci 10).

• Podpis pokladníka a správcu v stĺpcoch 7 a 8

V týchto dvoch stĺpcoch je potrebné podpísať pokladníka (7) a správcu (8). Ak sa tváre zhodujú, podpisy sú rovnaké.

Formulár Vestník pokladníka KM-4 - vzor náplne si môžete stiahnuť

• Indikácie súčtových pokladničných pultov na konci smeny

Tu sa zapíšu akumulácie (celkom brutto) na konci pracovnej zmeny. Tento ukazovateľ je údaj zo 6. stĺpca, zhrnutý s tržbami za posledný deň. Pre ďalšiu špinu, tieto údaje možno okamžite preniesť do 6. stĺpca začiatku nasledujúcej zmeny.

• Výška zárobku za zmenu

V tomto stĺpci musíte zadať výšku príjmu za deň. Bude zahŕňať všetky peňažné výnosy (11), bezhotovostné (12) a výnosy (15). Môžete tiež vziať údaje do Z-prehľadov.

Denník pokladníka - príklad vyplnenia.

• Prenajíma sa v hotovosti

Zadávame peňažné výnosy (bez vratiek a bezhotovostne).

• Vyplatené podľa dokladov (číslo)

Teraz zadajte počet bezhotovostných platieb (medzi ne patrí platba bankovou kartou, cestovné, bankové šeky atď.) Napríklad, ak ste dostali za smenu 10-krát zaplatené kartami, zadajte „5“. Ak nie je možné počítať a táto funkcia nie je k dispozícii v pokladnici, stĺpec nie je vyplnený.

• Vyplatené podľa dokladov (suma)

Uvádza sa celková suma všetkých bezhotovostných platieb, je zvýraznená aj v Z-výkaze (nie však pri všetkých pokladniach).

Na niektorých zariadeniach chýba funkcia prelomenia bankovým prevodom, preto je často vyčlenená samostatná sekcia pre bezhotovostné platby a bezhotovostné platby tam prenikajú. Ak všetky neadresované prostriedky preniknú do jedného oddelenia, potom 13. stĺpec označuje výšku tržieb za toto konkrétne oddelenie.

Stiahnite si formulár splnomocnenia na prevzatie tovaru a oboznámte sa so základnými pravidlami pre zostavenie tohto dokumentu, môžete

• Celkom prenajaté

Tu zadajte výšku platieb (hotovostných aj bezhotovostných spolu) minútových vratiek.

• Výška náhrad

Určuje sumu vrátených peňazí za pracovný deň. Tento ukazovateľ je prevzatý zo správy Z. Ak sa vrátenie neuskutočnilo z pokladne (pretože je dovolené vykonať vrátenie nie z pokladne), nezabudnite, že v tomto prípade musíte vyhotoviť akt KM-3, potom zadajte sumu z formulára do stĺpec 15.

Vrátenie peňazí z pokladničnej zásuvky CCP je možné len za tie šeky, ktoré boli v ten deň porušené. Každý z nich musí byť sprevádzaný aktom vo forme KM-3.

• Podpis pokladníka.

Keď pokladník vyplnil časopis, musí vyplniť formulár KM-6 (referenčná správa). Potom dá tento formulár spolu s hotovosťou správcovi, potom sa podpíše do stĺpca. Ak je pokladník, správca a vedúci jedna osoba, potom v stĺpcoch 16, 17 a 18 je potrebné uviesť rovnaký podpis.

• Podpis správcu

Po prijatí hotovosti a kontrole výpočtov sa správca podpíše do kolónky.

• Podpis manažéra

Po skončení pracovného dňa alebo zmeny v kolóne vedúci musí podpísať.

Na konci vypĺňania denníka je dôležité nezabudnúť zapísať údaje do pokladničnej knihy.

Nahradený denník pokladníka a vykonávanie zmien

Ak denník skončí, je potrebné ho „uplatiť“ na daňovom úrade v rovnakom momente, keď sa zaregistruje nový. Tento postup sa vykonáva ktorýmkoľvek povereným zamestnancom v mene vedúceho, ak je k dispozícii, čo je overené notárom.

Záznamy v novom denníku začínajú v poradí, ktoré nasleduje po poradí starého denníka. Zostatkové sumy sa prenášajú do nového denníka, samotná zmena dokladov sa robí do konca roka, ale nie je povinná.

Ako správne zostaviť objednávku zásob a stiahnuť si vzor jej vyplnenia nájdete v našom

Ak je potrebné vykonať zmeny v denníku, potom všetky opravy so zmenami musia byť dohodnuté so všetkými osobami, ktoré osvedčujú zápisy v denníku. Osoby sa musia do záznamov podpísať a tiež musia dať potvrdenie o zapečatení. Hlavnou podmienkou zmien a opráv je označenie „správne opravené“.

Ak zmeny nie sú výrazné, môžete to jednoducho urobiť korekcie klerickým bielidlom.

Pri oprave viacerých riadkov je možné ich prečiarknuť a napísať medzi ne ten správny, pričom pri všetkých opravách je dôležité neporušiť chronológiu zápisov a nezasahovať do určovania cash flow.

Vyplnenie denníka pokladníka - príklad pre podnik:

Nebojte sa robiť opravy. Za včas zaznamenané a podpísané zodpovednými osobami daňový úrad sankciami nepotrestá.

Ak máte ďalšie otázky, môžete sa kedykoľvek obrátiť na daňovú službu alebo správcu, pretože manažéri a daňoví úradníci niekedy vyjadrujú špecifické želania na vyplnenie konkrétnej otázky. Pamätajte, že práca s časopisom je zodpovedná úloha, ktorá ovplyvňuje produktivitu a čistotu správ.

Ako vyplniť denník pokladníka bez chýb, zistíte v tomto videu: