Podľa údajov dokladu a účtovnej evidencie môžete vyplniť aj Prílohu k tlačivu INV-17. Hlavným problémom pri vydávaní osvedčenia je vyplnenie dokumentov, ktoré vytvorili dlh.

Uvažujme na príklade jednej protistrany vyplnenie prílohy k formuláru INV-17.

Po vyplnení dokladu vymažeme všetky riadky okrem riadku s protistranou „Základ „Produkty““.

V dokumente vidíme celkový dlh. bez toho, aby ste ho zoskupovali podľa zmlúv. Ak sa pozrieme na SOĽ pre účet 60.01, uvidíme, že dlh je rozdelený na dve dohody:

Zo SALT je zrejmé, že žiadosť musí obsahovať dva dokumenty, ktoré dlh tvorili a dátum začiatku dlhu musí byť 9.1.2009.

Upozorňujeme, že počet a dátum faktúr sa uvádza ako počet a dátum došlých dokladov.

Ako je zrejmé z príkladu, proces vypĺňania dodatku k zákonu INV-17 aj pre jednu protistranu je pomerne náročný na prácu: v databáze je spravidla oveľa viac dokumentov ako v príklade . Naša tlačová forma bola pôvodne vyvinutá pre

Inventarizácia pohľadávok a záväzkov v 1C 8.3 sa vykonáva na potvrdenie zostatkov dlhov k určitému dátumu. Napríklad na konci roka. Pri inventarizácii sa kontroluje správnosť vyrovnaní s protistranami, zisťujú sa chyby a nezrovnalosti v účtovníctve alebo daňovom účtovníctve.

Inventarizácia pohľadávok a záväzkov je povinným postupom. Musí sa tak urobiť pred zostavením ročnej účtovnej závierky. Inventarizáciu je potrebné vykonať aj pri likvidácii spoločnosti alebo pri zmene zodpovedných osôb, napríklad hlavného účtovníka. Inventarizáciu možno vykonať aj v iných prípadoch. Napríklad pri príprave reportov pre banku alebo investora.

Inventarizácia pohľadávok v 1C 8.3 pomáha posúdiť objem pochybných dlhov, ako aj určiť, či je možné voči nim vytvoriť rezervu na pochybné dlhy. Dôležitým aspektom súpisu veriteľov v 1C 8.3 je identifikácia dlhu po lehote splatnosti pre každého veriteľa a dohodu. Ak premlčacia lehota takéhoto dlhu uplynula alebo ak došlo k likvidácii veriteľa, dlh sa musí odpísať.

Na inventarizáciu platieb sa vytvára inventarizačná komisia. V komisii sú zamestnanci administratívy, účtovníctva a pod. Členmi komisie môžu byť z rozhodnutia vedenia aj zástupcovia externých štruktúr. Napríklad audítorov alebo zamestnancov bánk.

Súpis výpočtov je formalizovaný príkazom manažéra, ktorý uvádza načasovanie a zloženie provízie.

V 1C 8.3 sa inventarizácia pohľadávok a záväzkov vykonáva v troch krokoch.

Krok 1. Vytvorte výkaz zúčtovania inventarizácie v 1C 8.3

Prejdite do časti „Predaj“ (1) a kliknite na odkaz „Zákon o kalkulácii zásob“ (2). Otvorí sa okno so zoznamom všetkých predtým vykonaných inventúr.

V okne 1C 8.3, ktoré sa otvorí, kliknite na tlačidlo „Vytvoriť“ (3). Otvorí sa prehľad zásob.

V akte uveďte:

• vaša organizácia (4);
• dátum, ku ktorému je potrebné vygenerovať správu o inventarizácii (5).

V záložke „Pohľadávky“ (7) uvidíte zoznam dlžníkov (8) a výšku dlhu (9) pre každého z nich.

Na karte „Splatné účty“ (10) uvidíte podobný zoznam veriteľov.

Krok 2. Uveďte informácie z objednávky na inventarizáciu v správe o inventarizácii vyrovnania v 1C 8.3

Prejdite na kartu „“ (1) a v správe o inventári uveďte nasledujúce informácie:

• o načasovaní inventarizácie (2). Nastavte dátum začiatku a konca;
• dokument, na základe ktorého sa vykonáva (3). Môže to byť príkaz, pokyn;
• dôvody inventarizácie (4). Napríklad „Príprava ročnej účtovnej závierky“.

V záložke „Inventarizačná komisia“ (5) uveďte členov komisie. Vyberajú sa z adresára „Jednotlivci“. Adresár sa otvorí kliknutím na tlačidlo „Pridať“ (6). Umiestnite špeciálnu značku (7) oproti predsedovi komisie.

Údaje z objednávky sú vyplnené. Uložte zásoby do účtovníctva kliknutím na „Záznam“ (8) a „Zaúčtovať“ (9). Teraz si môžete vytlačiť inventúrnu správu o pohľadávkach a záväzkoch v 1C 8.3.

Krok 3. Vytlačte správu o inventarizácii vyrovnania v 1C 8.3

Ak chcete vytlačiť inventúrny výkaz, kliknite na tlačidlo „Tlačiť“ (1) a vyberte „Inventarizačný výkaz vysporiadaní (INV-17)“ (2). Otvorí sa tlačená forma aktu.

Organizácie pravidelne vykonávajú inventarizáciu. Sú potrebné na získanie aktuálnych zostatkov konkrétneho produktu. Inventúra tiež umožňuje porovnávať skutočné údaje s účtovnými údajmi v programe.

Existujú prípady, keď takéto zosúladenie zostatkov umožňuje identifikovať krádeže medzi finančne zodpovednými osobami.

Po vykonaní inventarizácie v 1C 8.3 môže byť nedostatok odpísaný a prebytok. Pre celú túto postupnosť akcií a jej odraz v účtovníctve existujú špeciálne dokumenty, ktorých dokončenie zvážime nižšie.

Začnime samotným inventárom. Ak to chcete urobiť, použite dokument s rovnakým názvom v časti programu „Sklad“.

Vyplnenie dokumentu je pomerne jednoduché. Najprv uvedieme všetky potrebné podrobnosti hlavičky.

Predpokladajme, že dňa 31.03.2016 bola vykonaná inventúra na maloobchodnom sklade predajne č.23. Nemusíte uvádzať zodpovednú osobu, ako sme to urobili my, ale v prípade potreby ju vyplňte.

Pre pohodlie vyplnenia zoznamu tovaru môžete použiť položku „Vyplniť podľa zostatkov skladu“ z ponuky „Vyplniť“, ako je znázornené na obrázku nižšie. V každom prípade môžete tabuľkovú časť vyplniť ručne, ak sa napríklad pri inventarizácii v sklade nájde tovar, ktorý vôbec nie je na sklade.

Príklad sme nekomplikovali a použili sme len automatické dopĺňanie. Program „našiel“ v sklade iba 127 kusov 95% čokolády. Predpokladajme, že toto číslo sa nezhoduje so skutočnosťou a chýba nám sedem dlaždíc.

V stĺpci „Fakt“ dodáme, že v skutočnosti je na sklade len 120 kusov 95% čokolády. Teraz sa v tabuľkovej časti automaticky vykonal nejaký prepočet.

Stĺpec „Odchýlka“ zobrazuje množstvo „-7“, ktoré je zvýraznené červenou farbou. Táto farba znamená nedostatok tovaru. V závislosti od množstva zohľadneného v programe a skutočného množstva boli tiež vypočítané zodpovedajúce množstvá tovaru s prihliadnutím na cenu.

Pri realizácii tento doklad nevytvára žiadne účtovné pohyby. Z nej si môžete vytlačiť všetky potrebné hlásenia, napríklad na tlačivá INV-3, 22, 19. Premietnutie skutočnosti o odchýlke do účtovníctva je možné vykonať pomocou príjmu tovaru v závislosti od toho, či ide o manko, resp. prebytok. Tieto doklady sa vytvárajú samostatne aj na základe inventarizácie.

Video o vyplnení inventárnej karty:

Odpis tovaru

Pokračujme v predchádzajúcom príklade. Pri inventarizácii bolo zistené, že na predajnej ploche predajne č.23 je nedostatok 7 ks čokoládových tyčiniek (95%). Toto množstvo treba zo skladu odpísať, pretože jednoducho neexistuje.

Na to použijeme . Vytvorili sme ho na základe predtým zadaného inventára.

Poznámkaže doklad je úplne vyplnený automaticky. Napriek tomu, že nám program dáva možnosť ho upravovať, neurobíme to.

Po dokončení dokumentu boli vytvorené dva pohyby: odpísať sedem čokoládových tyčiniek 95% a odpísať obchodnú maržu. Druhé zaúčtovanie vzniklo z dôvodu, že sklad so zisteným nedostatkom je predajná plocha a podľa toho sú odlišné aj ceny.

Zaúčtovanie tovaru

Teraz sa pozrime na druhý príklad. Pri inventarizácii sa zistilo, že namiesto 110 kilogramov cukríkov „Rozmanité (provízne)“ odzrkadlených v programe je ich na sklade skutočne 150. V tomto prípade bude odchýlka v inventúre 40 kilogramov.

Keďže odchýlka nastala v kladnom smere, na jej zohľadnenie je potrebné kapitalizovať prebytok. Kapitalizáciu, rovnako ako odpis, je možné vytvoriť zo samotného inventárneho dokladu tovaru.

Program automaticky vyplnil všetky potrebné polia a nám už stačilo len zaúčtovať doklad. Po jej vykonaní sa počet cukríkov „Rozmanité (provízie)“ v programe zhoduje so skutočným množstvom na sklade.

Video o kapitalizácii a odpise tovaru v 1C 8.3 na základe zásob:

V súvislosti s prechodom rozpočtových inštitúcií v roku 2005 na nový účtovný postup (nariadenie Ministerstva financií Ruska z 26. augusta 2004 č. 70n) sa odporúča vykonať niekoľko opatrení vrátane inventarizácie platieb. , už v roku 2004. V tomto článku vám metodici zo spoločnosti 1C povedia, ako vykonať inventúru výpočtov v konfigurácii „Účtovníctvo pre rozpočtové organizácie“ (rev. 4).

V "Účtovníctve pre rozpočtové organizácie" počnúc vydaním 7.70.426 je možné vykonať inventarizáciu vyrovnaní s protistranami a výsledky inventarizácie zaevidovať pomocou štandardizovaných formulárov č. INV-17 "Inventarizačná správa vyrovnaní s odberateľmi, dodávateľmi a ostatní dlžníci a veritelia“ a osvedčenia (príloha k tlačivu č. INV-17), schválené uznesením Štátneho štatistického výboru Ruska zo dňa 18. augusta 1998 č. 88 „O schválení jednotných foriem primárnej účtovnej dokumentácie na zaznamenávanie hotovostných transakcií a zaznamenávanie výsledkov zásob.“

Na vypracovanie inventarizačného výkazu vyrovnaní s odberateľmi, dodávateľmi a inými dlžníkmi a veriteľmi a odkaz naň na jednotných formulároch slúžia výkazy „Inventarizácia vyrovnaní s protistranami“ a „Odkaz na formulár INV-17“. Výkazy sa vyvolávajú z menu "Výkazy - Inventár" hlavného menu programu.

Tieto hlásenia je možné použiť aj na rýchlu identifikáciu pohľadávok (záväzkov) za účelom ich likvidácie.

Správa „Inventarizácia vyrovnaní s protistranami“

Správa je určená pre:

• premietnutie pohľadávok (záväzkov) k danému dátumu na účtoch účtovaných o vyrovnaniach s protistranami;
• povinnosti sledovania podľa zmluvy.

Hlásenie je možné vygenerovať buď podľa jednotného formulára INV-17 „Zákon o súpise vyrovnaní s kupujúcimi, dodávateľmi a ostatnými dlžníkmi a veriteľmi“, alebo vo voľnej forme.

Správa „Inventarizácia vyrovnaní s protistranami“ by sa mala generovať pomocou jednotného formulára INV-17 na zdokumentovanie výsledkov inventarizácie vyrovnaní. Na rýchlu identifikáciu dlhu by ste mali vygenerovať správu „Inventár vyrovnaní s protistranami“ vo voľnej forme.

Vznik jednotnej formy INV-17

Ak chcete vygenerovať jednotný formulár INV-17, na karte „Parametre“ zaškrtnite políčko „Použiť jednotný formulár INV-17“ (obr. 1).

Ryža. 1. Podrobnosti štandardného formulára

Na tej istej karte sú uvedené údaje, ktoré sa prejavia v tlačenej podobe: číslo úkonu; dátum vyhotovenia zákona - dátum, ku ktorému sa dlh analyzuje; predseda a členovia inventarizačnej komisie.

Keď zaškrtnete políčko „Použiť jednotný formulár INV-17“, sprístupnia sa karty „Pohľadávky“ a „Záväzky“, ktoré odrážajú pohľadávky a záväzky.

Tabuľky je možné vypĺňať automaticky na základe účtovných údajov. Kliknutím na tlačidlo "Vyplniť" môžete zobraziť záväzky alebo pohľadávky, ako aj záväzky a pohľadávky v závislosti od zvolenej položky menu.

V tabuľkách je uvedený dlh na zúčtovacích účtoch, pre ktoré je vedené účtovníctvo na podúčte „Protistrany“. V typickej konfigurácii sú to tieto účty:

• 068 „Materiály na ceste“;
• 150 „Vysporiadanie s dodávateľmi a zmluvnými partnermi“;
• 153 „Vyrovnania s kupujúcimi a zákazníkmi za vykonanú prácu a poskytnuté služby“;
• 155 „Výpočty prijatých záloh“;
• 156 „Vyrovnania s umelcami za vykonanú prácu“;
• 157 „Zúčtovanie vydaných preddavkov“;
• 174 „Výpočty pre finančné prostriedky prijaté na dočasné použitie inštitúcie“;
• 175 „Výpočty pre ostatné fondy na údržbu inštitúcie“;
• 178 „Vyrovnania s inými dlžníkmi a veriteľmi“;
• 187.1 "Výpočty na základe exekučných titulov."

V budúcnosti sa plánuje automatické generovanie informácií aj pre osady so študentmi.

Tabuľky je možné upravovať. Ak chcete pridať a odstrániť riadky tabuľky, použite tlačidlá "Vložiť riadok" a "Vymazať riadok". Ak chcete upraviť hodnotu bunky, vyberte ju a potom stlačte tlačidlo "Upraviť" alebo stlačte kláves Enter. Otvorí sa adresár „Protistrany“, Účtová osnova alebo dialóg pre zadávanie (úpravu) hodnôt (obr. 2).

Ryža. 2. Úprava hodnôt.

• Protistrana – dlžník (veriteľ);
• Účet - účet, na ktorom sa evidujú pohľadávky (záväzky) protistrany;
• Celkom - celková výška dlhu;
• S výhradou - dlh potvrdený dlžníkom;
• Nepotvrdené - dlh nepotvrdený dlžníkom;
• Premlčaná lehota - dlh, pri ktorom uplynula premlčacia lehota (podľa Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je premlčacia lehota 3 roky).

Pri automatickom vyplnení sa všetky dlhy v tabuľke prejavia ako potvrdené. Stĺpce „Nepotvrdené“ a „Platnosť uplynula“ je potrebné vyplniť ručne.

Vyplnenú tabuľku je možné triediť podľa ktoréhokoľvek zo stĺpcov. Ak to chcete urobiť, umiestnite kurzor na jednu z buniek stĺpca, podľa ktorého chcete triediť, a kliknite na jedno z dvoch tlačidiel triedenia umiestnených nad tabuľkou. Jedno tlačidlo sa používa na triedenie v zostupnom poradí, druhé - vo vzostupnom poradí.

Kliknutím na tlačidlo "Tlačiť" sa vygeneruje tlačený formulár INV-17, ktorý odráža informácie uvedené v tabuľkovej časti dokumentu (obr. 3). Prvá a zadná strana aktu sú tvorené v dvoch samostatných oknách, ktoré by sa mali tlačiť samostatne.

Ryža. 3. Generovanie správy pomocou štandardného formulára.

Inventarizačný akt vysporiadania s kupujúcimi, dodávateľmi a inými dlžníkmi a veriteľmi (tlačivo č. INV-17) by mal byť vytlačený dvojmo a podpísaný členmi inventarizačnej komisie. Jedna kópia aktu sa odovzdá účtovnému oddeleniu, druhá zostane komisii. Pre uvedené druhy dlhov je potrebné k inventarizačnej správe o vyrovnaní priložiť potvrdenie (príloha tlačiva č. INV-17), ktoré je podkladom pre vypracovanie zákona vo formulári č. INV-17.

Generovanie výsledkov zásob v akejkoľvek forme

Ak chcete rýchlo sledovať dlh a vygenerovať vlastný formulár, musíte zrušiť začiarknutie políčka „Použiť jednotný formulár INV-17“ (obr. 4).

Ryža. 4. Podrobnosti o voľnej forme

V tomto prípade môžete na karte „Parametre“ okrem dátumu, ku ktorému sa má dlh prejaviť, nastaviť nasledujúce parametre:

1. Podrobnosti „Typ dlhu“ označujú typ dlhu protistrán, ktorý by sa mal odraziť v správe:
   • pohľadávky a záväzky;
   • pohľadávky;
   • veriteľa.
2. V detaile „Protistrana“ môžete určiť konkrétnu protistranu, pre ktorú sa vyberie dlh uvedený v prehľade. Správu je možné vygenerovať aj pre všetky protistrany.
3. V okne "Účty, pre ktoré sa vykonáva inventúra" je uvedený zoznam účtov, pre ktoré sa má vykonať inventúra. Zoznam obsahuje podúčty zúčtovaní, pre ktoré sa vedie účtovníctvo pod účtom „Protistrany“. Aby sa podúčet mohol zúčastniť na generovaní prehľadov, musí byť označený v zozname účtov.
4. V okne "Možnosti možných zoskupení informácií" sa určuje poradie a typy zoskupovania údajov v zostave. Možné sú nasledujúce typy zoskupovania:
   • "účet"
   • "Protistrana".

Zmena poradia zoskupení sa vykonáva pomocou tlačidiel so šípkami.

Pre vygenerovanie správy kliknite na tlačidlo „Generovať“ (obr. 5).

Ryža. 5. Generovanie voľnej správy

Prehľad „Inventarizácia vyrovnaní s protistranami“ zobrazuje tieto informácie: v stĺpci „Protistrana“ - názov protistrany uvedený na karte protistrany; v stĺpci „Dohoda“ - názov a dátum vypršania platnosti zmluvy uvedený v podriadenom adresári „Základne“; v stĺpci "Účet" - účtovný podúčet, ku ktorému je ku dňu generovania prehľadu dlh voči protistrane (zmluva); v stĺpcoch „Pohľadávky“ a „Záväzky“ - pohľadávky a záväzky. Sumy pohľadávok (záväzkov) voči protistranám sú uvedené pre každý základ výpočtu - v kontexte prvkov podriadeného adresára "Základy", ku ktorému je ku dňu účtovnej závierky debetný (kreditný) zostatok.

Pri zadávaní zoskupenia podľa účtov sú údaje v prehľade zoskupené podľa podúčtov so súčtom pre každý podúčet.

Pri špecifikovaní zoskupenia podľa protistrán sú údaje v správe zoskupené podľa protistrán, pričom je uvedený úplný názov protistrany a súhrn výsledkov pre každú protistranu.

V riadkoch prehľadu je možné spresniť údaje: pri dešifrovaní stĺpcov „Protistrana“, „Dohoda“, „Účet“ sa otvárajú prvky adresárov na prezeranie; pri dešifrovaní stĺpcov „Pohľadávky“ a „Záväzky“ sa vygeneruje zostava „Súvaha účtu“ s možnosťou ďalšieho spresnenia údajov.

Tento prehľad odporúčame použiť aj na identifikáciu chýb v účtovníctve. Napríklad pri zoskupovaní „podľa protistrán“ je možné identifikovať pre tú istú protistranu rovnaké sumy pohľadávok a záväzkov pre rôzne kalkulačné základy alebo podúčty. To naznačuje možné chyby pri zadávaní informácií do systému alebo nesprávne použitie podkonta, napríklad pri zadávaní transakcií na odpísanie prostriedkov je uvedený jeden základ výpočtu (faktúra, dohoda) a pri účtovaní tovaru, prác, služieb iný ( Faktúra, Faktúra). Táto chyba je znázornená na obrázku 6.

Ryža. 6. Identifikácia chýb v účtovníctve pomocou správy vo voľnom formáte.

Ak sa takéto chyby zistia, v informačnej základni by sa mali vykonať opravy. Opravy sa vykonávajú podľa všeobecných pravidiel:

• ak za obdobie, v ktorom sa chyba zistila, ešte nebolo predložené hlásenie, vykonajú sa opravy v dokladoch, ktoré zaznamenali vyrovnanie s protistranou;
• ak za obdobie, v ktorom bola chyba zistená, už bolo podané hlásenie, zapíšu sa opravné zápisy.

Správa „Pomoc pri vytváraní INV-17“

Ako je uvedené vyššie, podkladom pre vyhotovenie aktu na tlačive č. INV-17 je osvedčenie (príloha k tlačivu č. INV-17, pozri obr. 7, 8), ktoré musí byť priložené k aktu o zúčtovaní inventarizácie. Na zostavenie certifikátu použite správu „Certifikát pre formulár INV-17“.

Ryža. 7. Podrobnosti osvedčenia pre formulár INV-17.

Ryža. 8. Tlačená forma osvedčenia pre formulár INV-17.

Na rozdiel od prehľadu „Inventarizácia vyrovnaní s protistranami“ môže výkaz poskytnúť informácie o dlhu ku dňu vygenerovania výkazu o zúčtovacích účtoch, ku ktorým sa vedie evidencia nielen pre podúčet „Protistrany“, ale aj pre „ podúčty Študenti“ a „Zamestnanci“. , „Deti“. Tento prehľad sa teda môže použiť aj na inventarizáciu platieb študentom, zamestnancom a rodičovským platom. V prípade potreby je možné prijaté informácie manuálne zadať do zostavy „Inventarizácia vyrovnaní s protistranami“ po jej automatickom naplnení údajmi o vyrovnaniach s protistranami.

Na vygenerovanie certifikátu by ste mali:

• stanoviť dátum, ku ktorému sa majú údaje vydať;
• začiarknite políčko vedľa tých podúčtov, pre ktoré je potrebná správa;
• kliknite na tlačidlo "Generovať".

Výkaz sa generuje podľa jednotného formulára (príloha INV-17).

Informácie v prehľade sú zoradené podľa protistrán (študenti, zamestnanci, deti). Sumy pohľadávok (záväzkov) sú uvedené v kontexte účtovných podúčtov.

Ku každému výpočtovému základu sú uvedené aj sumy pohľadávok (záväzkov) voči protistranám - v kontexte prvkov podriadeného adresára "Základy", ku ktorým je ku dňu účtovnej závierky debetný (kreditný) zostatok.

V stĺpci 1 je uvedené poradové číslo riadku prehľadu.

V stĺpci 2 sa uvádza celé meno, adresa sídla a telefónne čísla uvedené na karte protistrany alebo celé meno zamestnanca (študenta, dieťaťa).

Stĺpec 3 obsahuje informácie uvedené v detailoch „Zmluva“, „Súhrn zmluvy“ na karte dohody (Adresár „Dôvody“).

V stĺpci 4 sa uvádza dátum poslednej transakcie, ktorá vytvorila dlh. V prípade dlhu, ktorý vznikol pred 1. januárom roku, pre ktorý sa zostavuje správa, sa uvádza „Do 1. januára.“ Ak takýto dlh existuje, je potrebné vykonať šetrenie, určiť dátum vzniku dlhu a zadať ho do editačného režimu vygenerovanej správy.

V stĺpcoch 5 a 6 sa uvádza účtovný účet, ku ktorému existuje dlh ku dňu zostavenia správy, a výška pohľadávok alebo záväzkov.

Stĺpce 7, 8, 9 uvádzajú názov, číslo a dátum poslednej transakcie, ktorá viedla k vzniku dlhu.

V riadkoch výkazu je možné spresniť údaje: pri dešifrovaní stĺpcov „Protistrana“ a „Dohoda“ sa otvárajú prvky adresárov na prezeranie; pri dekódovaní stĺpcov „Pohľadávky“, „Záväzky“ sa vygeneruje zostava „Súvaha účtu“ s možnosťou ďalšieho spresnenia údajov, pri dekódovaní stĺpcov 7, 8, 9 sa operácia otvorí.

Tento prehľad odporúčame použiť aj na identifikáciu chýb v účtovníctve. Napríklad pri zoskupovaní „podľa protistrán“ je možné identifikovať pre tú istú protistranu rovnaké sumy pohľadávok a záväzkov pre rôzne kalkulačné základy alebo podúčty.

Vypracovanie výkazov o zosúladení výpočtov

Dlh zistený pri inventarizácii vyrovnaní s kupujúcimi, dodávateľmi a inými dlžníkmi a veriteľmi musí potvrdiť príslušná protistrana. Na tento účel sa vypracúvajú a osvedčujú akty o vyrovnaní.

„Účtovníctvo pre rozpočtové organizácie“ zabezpečuje získavanie informácií o stave vzájomných vyrovnaní s protistranami a sledovanie úplnosti premietnutia vyrovnaní v informačnej báze programu. Takéto informácie možno získať zo správy „Zákon o odsúhlasení vzájomných vyrovnaní“.

Hlásenie je možné vyvolať na vygenerovanie zo skupiny „Zúčtovanie s protistranami“ z menu „Prehľady“ hlavného menu programu. Výkaz možno vygenerovať aj z denníka „Služby tretích strán“. V denníku sa vygeneruje výkaz pre protistranu vybranú v aktuálnom doklade za štvrťrok dátumu dokladu.

Vo formulári na vyžiadanie parametrov výstupu výkazu musíte zadať obdobie, za ktoré chcete výkaz dostávať; špecifikovať účty, pre ktoré sa má zostava generovať. Okno "Účty" obsahuje zoznam účtov, ktoré odrážajú vyrovnania s protistranami. V poli naľavo od čísla účtu môžete nastaviť, či sa majú analyzovať údaje účtu (zaškrtávacie políčko je zaškrtnuté) alebo nie (prázdne pole). Pomocou špeciálnych tlačidiel môžete označiť všetky účty naraz alebo odstrániť všetky značky naraz, ako aj odstrániť značky a nastaviť ich pre neoznačené účty (obr. 9).

Ryža. 9. Nastavenie parametrov na generovanie správy o vyrovnaní.

Správa môže byť vygenerovaná pre všetky protistrany, pre jednu protistranu alebo pre skupinu protistrán. Výber protistrán, pre ktoré chcete dostávať správu, sa vykonáva na karte „Protistrany“. Po kliknutí na tlačidlo výberu naľavo od okna "Zoznam dodávateľov" sa otvorí adresár "Protistrany" pre viacnásobný výber hodnôt. Malo by sa v ňom uvádzať, pre ktoré protistrany sa má správa vypracovať. Označenie (odškrtnutie) sa vykoná dvojitým kliknutím ľavého tlačidla myši na požadovaný prvok. Vybrané položky sú označené v stĺpci "Zrušiť". ikona "zaškrtnúť". Ak chcete zrušiť ďalší výber, kliknite na tlačidlo "OK" alebo zatvorte okno adresára štandardným tlačidlom zavrieť okno.

Zoznam je možné meniť pomocou tlačidiel „…“, „X“, „XX“ napravo od poľa so zoznamom protistrán (záložka „Protistrany“).

Keď kliknete na tlačidlo "Generovať", pre každú protistranu sa vygenerujú samostatné akty.

Ak sa hlásenie vygeneruje bez výberu protistrán, úkony sa vygenerujú len pre tie protistrany zo všeobecného zoznamu, s ktorými sa vyrovnania neukončili na začiatku daného obdobia alebo sa uskutočnili počas vykazovaného obdobia.

Vygenerovaná zostava sa otvorí vo forme tabuľkového dokumentu (obr. 10), ktorý je možné následne vytlačiť. Výkaz poskytuje údaje o stave vzájomných vyrovnaní s vybranými protistranami za dané obdobie: zostatok vyrovnaní k dátumu začiatku a konca obdobia, ako aj všetky transakcie v chronologickom poradí za dané obdobie.

V stĺpci „Operácia“ je možné dešifrovať údaje výkazu – otvorte dokument (operáciu), ktorý transakcie vygeneroval.

Upozorňujeme, že táto správa je určená len pre technické potreby účtovníka. Na základe jeho údajov je možné vypracovať akt, ktorý má právnu silu.

Aby mal akt právnu silu, musia v ňom byť uvedené názvy a náležitosti zmlúv, údaje o platobných dokladoch. Jeho obsah musí byť určený zmluvnými podmienkami. Musí byť podpísaný oprávnenými zástupcami organizácie.

Takúto správu je možné vypracovať pomocou externého spracovania „Zákon o odsúhlasení vzájomného vysporiadania“, ktorý sa nachádza na disku ITS v časti „Dodatočné výkazy a spracovanie - Pre konfiguráciu „Účtovníctvo pre rozpočtové organizácie“. Podrobný návod na použitie toto spracovanie sa tam tiež poskytuje.

Ak chcete použiť spracovanie, musíte skopírovať súbory AktSverB.ert a AktSverB.efd z disku ITS do priečinka ExtForms v informačnej databáze. K tomuto spracovaniu sa dostanete z ponuky "Nástroje - Ďalšie funkcie".

Odpis súm pohľadávok a záväzkov zistených na základe výsledkov inventarizácie, ktorým uplynula premlčacia lehota

Finančné metódy ovplyvňovania dlžníkov pri vymáhaní pohľadávok po lehote splatnosti sú: vypracovanie aktov o urovnaní dlhu, uplatňovanie pokút, návrhov na zápočet, predaj pohľadávky, začatie konkurzného konania na nesolventného dlžníka.

Ak uplynula premlčacia lehota a napriek opatreniam veriteľskej organizácie na ich vymoženie nie je možné pohľadávky vymáhať, je potrebné takýto dlh odpísať proti výsledku hospodárenia organizácie. Tento dlh sa musí premietnuť do súvahy po dobu piatich rokov odo dňa odpísania dlhu, aby sa sledovala možnosť jeho inkasa v prípade zmeny finančnej situácie dlžníka. Na tieto účely sa vedie podsúvahový účet 05 „Odpísaný dlh insolventných dlžníkov“.

V „Účtovníctve pre rozpočtové organizácie“ sa na účte A05 „Odpísaný dlh insolventných dlžníkov“ účtujú pohľadávky po lehote splatnosti a odpísané pohľadávky.

V súlade s odsekom 123 pokynu č. 107n „Odpis pohľadávok a záväzkov zo súvahy sa vykonáva v nasledujúcom poradí.

Pohľadávky, pri ktorých uplynula premlčacia doba, a iné pohľadávky, ktoré sú nereálne na vymáhanie, sa odpisujú ku každému záväzku na základe inventarizačných údajov, písomného odôvodnenia a príkazu vedúceho ústavu.

Sumy pohľadávok, ktorým uplynula premlčacia doba, sa odpisujú na zníženie finančných prostriedkov z rozpočtu (podúčet 140) alebo na zníženie prostriedkov na údržbu a rozvoj materiálno-technickej základne (podúčet 241), prípadne účelových prostriedkov na údržbu inštitúcie a ostatné činnosti (podúčet 270 ).

Odpis záväzkov a vkladových súm uvedených v súvahe, ktorým uplynula premlčacia doba, s výnimkou platieb do rozpočtu a zúčtovania so štátnymi mimorozpočtovými prostriedkami, sa formalizuje rovnakým spôsobom ako odpis pohľadávok a týka sa:

• na zvýšenie zisku prostriedky vytvorené zo zisku (podúčty 240, 241, 410) za prostriedky prijaté z podnikateľskej činnosti;
• navýšiť cieľové prostriedky na údržbu inštitúcie a iné činnosti (podúčet 270) na rozpočtové prostriedky, cieľové prostriedky a bezodplatné príjmy.

Funkcionári, ktorí sa previnili premlčaním, sú v súlade s platnou legislatívou disciplinárne stíhaní.

Dlh za manko a krádeže hmotného majetku a peňažných prostriedkov, ktorých vymáhanie bolo súdom odmietnuté, ako aj iné dlhy uznané za nevymožiteľné, sa odpisujú ako zníženie financovania alebo prostriedkov vytvorených zo zisku. Tento dlh je potrebné účtovať na podsúvahovom účte 05 počas piatich rokov odo dňa odpisu, aby sa sledovala možnosť jeho vymáhania v prípade zmeny majetkových pomerov dlžníka.“

V "Účtovníctve pre rozpočtové organizácie" je potrebné takéto transakcie zadať ručne.