Bilans uspjeha SP. Otkazivanje izvještaja za individualne poduzetnike

Neki poduzetnici koji ne koriste rad najamnih radnika postavljaju si pitanje: kakvu prijavu pojedinačni poduzetnik podnosi bez zaposlenih? U našem materijalu pronaći ćete odgovor na ovo pitanje.

IE bez radnika: izvještavanje

Izvještavanje pojedinačnih poduzetnika bez zaposlenih ovisi o poreznom režimu koji je odabrao poduzetnik.

Prijavljivanje individualnih preduzetnika DRA-i bez zaposlenih

Poslodavac bez zaposlenih koji primjenjuju opći porezni režim mora:

• izvještavaju o svojim prihodima podnošenjem 3-NDFL deklaracije na kraju godine, i u novom obliku (odobreno Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 03.10.2018. N MMV-7-11 / [email zaštićen]). 3-NDFL za 2018. godinu od strane pojedinačnog preduzetnika na DOS-u mora predati najkasnije do 30.04.2019 (tačka 1 člana 229 Poreskog zakonika Ruske Federacije);
• podnijeti tromjesečnu prijavu PDV-a (odobren naredbom Federalne porezne službe od 29. oktobra 2014. godine N MMV-7-3 / [email zaštićen] (sa izmjenama i dopunama 20.12.2016.). U 2019. godini prijava PDV-a mora se podnijeti u sljedećim rokovima:

Izjava o PDV-u za IV kvartal 2019. godine treba biti predata već 2020. godine, najkasnije do 27. januara 2020. godine.

Izvještavanje individualnih poduzetnika o pojednostavljenom poreskom sistemu bez zaposlenih-2017

Pojedinačni preduzetnici na pojednostavljenom poreskom sistemu bez zaposlenih moraju jednom godišnje podnositi poreske prijave po pojednostavljenom poreskom sistemu (odobren naredbom Federalne poreske službe od 26.02.2016. NMV-7-3 / [email zaštićen]). To se mora učiniti najkasnije do 30. aprila godine koja slijedi nakon izvještajne godine (podstav 2. stava 1. člana 346.23 Poreskog zakonika Ruske Federacije). Shodno tome, za 2018. godinu deklaracija se mora predati najkasnije do 30. aprila 2019. godine.

SP na UTII: izvještavanje bez zaposlenih

Ako pojedinačni poduzetnik bez zaposlenih plaća UTII, dužan je Federalnom inspektoratu porezne službe dostaviti samo izjavu o ovom porezu (odobren naredbom Federalne porezne službe od 26.06.2018 N MMV-7-3 / [email zaštićen]). Iznajmljuje se tromjesečno najkasnije 20. dana mjeseca koji slijedi nakon izvještajnog kvartala (tačka 3. člana 346.32 Poreskog zakonika Ruske Federacije). Evo rokova za podnošenje deklaracije za individualnog poduzetnika na UTII bez zaposlenih u 2019. godini:

SP na PSN-u bez zaposlenih: izvještavanje

Ako je pojedinačni preduzetnik odabrao sistem oporezivanja patenata, tada uopšte ne mora podnositi nikakve izveštaje (član 346.52 Poreskog zakonika Ruske Federacije).

Prijavljivanje individualnih poduzetnika bez radnika: kombinacija načina

Ako pojedinačni poduzetnik bez radnika kombinira nekoliko načina, tada mora podnijeti izvještavanje u okviru svakog od ovih načina. Na primjer, pojedinačni poduzetnik bez zaposlenih, kombinirajući STS i UTII, mora jednom godišnje podnijeti izvještaj na pojednostavljenom obrascu, a tromjesečno na UTII.

Koja druga izvještavanja IFTS-u mogu biti potrebna od pojedinačnog poduzetnika bez zaposlenih

U nekim situacijama pojedinačni poduzetnici bez radnika morat će podnositi izvještaje izvan okvira režima koje primjenjuju.

Na primjer, pojedinačni poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sistemu / UTII je, po pravilu, izuzet od obaveze plaćanja PDV-a i podnošenja prijave za ovaj porez, ali ako je pojedinačni poduzetnik u posebnom režimu djelovao kao porezni agent za PDV-a ili greškom izdao račun sa dodijeljenim iznosom PDV-a, tada ćete kao individualni poduzetnik morati podnijeti prijavu PDV-a (

Otkrićemo koje izvještaje pojedinačni poduzetnik podnosi na STS, patent, UTII i OSNO sa i bez radnika. Članak sadrži prikladnu tablicu i korisne usluge za poslovanje.

Ispravno i blagovremeno za prijenos poreza plaćenog po pojednostavljenom poreznom sistemu pomoći će vam:

Kakvu vrstu izvještaja pojedinačni poduzetnik podnosi IFTS-u prema općem pravilu ovisi o poreznom sistemu koji primjenjuje. Ali postoje i izvještaji o pojedinačnom poduzetniku, koje on mora podnijeti, bez obzira na primjenjivi porezni režim. Razmotrite vrste ovih izvještaja u sljedećem odjeljku.

Obavezna IP izvješća

Ako privrednik ima zaposlene, dužan je da godišnje podnosi podatke o njihovom prosječnom broju zaposlenih. Ovo se ne odnosi samo na individualne preduzetnike koji nisu nikoga zaposlili u izvještajnoj godini (tačka 3. člana 80. Poreskog zakonika Ruske Federacije).

Takođe morate izvještavati o svim pojedincima kojima je pojedinačni poduzetnik izvršio plaćanja u gotovini i naturi za izvještajnu godinu. To su osobe s kojima je sklapao ugovore o radu, kao i GPC ugovore o obavljanju posla ili pružanju usluga. U pogledu poreza, morate dostaviti potvrde u obrascu 2-NDFL (mjesečno) i opći obračun 6-NDFL (kvartalno).

Izračun prema obrascu 6-NDFL može se generirati u programu BukhSoft u 3 klika. Uvijek se sastavlja na ažurnom obrascu, uzimajući u obzir sve promjene zakona. Program će automatski popuniti izračun. Prije slanja poreznoj upravi, obrazac će testirati svi programi provjere Federalne porezne službe. Isprobajte besplatno:

6-NDFL na mreži

Što se tiče premije osiguranja, morate podnositi tromjesečne izvještaje RSV-u, 4-FSS-u i mjesečno SZV-M-u.

Ne morate sami izvještavati o premijama osiguranja.

Porez na individualno poduzetništvo bez prijave

Pored podnošenja izvještaja, pojedinačni poduzetnik mora, bez obzira na režim koji on primjenjuje, platiti porez na vozila koja su na njega registrovana. Uplata se vrši na osnovu primljene, u pravilu poštom, porezne prijave i dokumenta o uplati. Ne morate se prijavljivati \u200b\u200bIFTS-u.

Da li je inspekcija pravilno izračunala porez možete saznati pomoću mrežnog kalkulatora:

Izračunajte porez na prevoz

Preduzetnik koji posjeduje nekretnine dužan je platiti porez na nekretnine predviđen za fizička lica. Oni takođe plaćaju na osnovu poreske prijave bez podnošenja izvještaja IFTS-u.

Izračunajte porez na imovinu

Slična pravila važe i za porez na zemlju.

Izvještavanje o IP-u o pojednostavljenom poreskom sistemu

Privrednici koji primjenjuju pojednostavljeni poreski sistem podnose sljedeće vrste izvještaja poreskim vlastima.

1. Izjava o jedinstvenom porezu po pojednostavljenom poreskom sistemu. Obrazac je odobren naredbom od 04.07.2014. Br. MMV-7-3 / 352. Izvještavati morate godišnje, najkasnije do 30. aprila godine koja slijedi nakon izvještajne godine.

Razmotrimo obrazac popunjavanja:

Izjavu o jedinstvenom porezu po pojednostavljenom poreskom sistemu za 2018. godinu predajte najkasnije do 30. aprila 2019. (utorak).

Ovaj izvještaj popunjava se na osnovu pokazatelja Knjige prihoda i rashoda.

Pripremite svoju poresku prijavu na mreži

Imajte na umu: privrednici koji primjenjuju objekt „dohodak“ sa poreznom stopom koja nije 6% ne mogu ispuniti gornji obrazac. Navodi samo maksimalnu stopu od 6%. U ovom slučaju, FTS preporučuje upotrebu preporučenog obrasca (pismo FTS-a od 20.05.2015. Br. GD-4-3 / 8533). Ima prazan red 120 odjeljka 2.1.

1. Izjava o neizravnim porezima prilikom uvoza robe iz država članica EAEU (odobrena naredbom Savezne porezne službe od 27. septembra 2017. br. SA-7-3 / 765). Obrazac je mjesečni. Morate prijaviti najkasnije 20. dana u mesecu koji sledi mesec prihvatanja takve robe za računovodstvo. Prilikom uvoza predmeta u zakupu (sa prenosom vlasništva na zakupca prema ugovoru), oni se prijavljuju najkasnije do 20. u mesecu koji sledi mesec dana dospeća plaćanja po ugovoru.

IP izvještavanje o patentu

Kada koristi PSN, privrednik je dužan voditi knjigu prihoda i troškova, kao i platiti troškove patenta. Zakonodavstvo ne predviđa potrebu za podnošenjem patentne deklaracije.

U isto vrijeme, ako poduzetnik izvodi gore navedene radnje ili je angažirao osoblje, dužan je IFTS-u dostaviti odgovarajuće izvještaje.

Izračunajte troškove patenta na mreži

IP izvještavanje o UTII

Što se tiče pripisanog poreza, pojedinačni poduzetnik je dužan izvještavati tromjesečno (tromjesečno porezno razdoblje) u obliku koji je odobrila Federalna porezna služba naredbom od 04.07.2014. Br. MMV-7-3 / 353.

Rok za podnošenje prijave u Federalnoj inspekciji porezne službe je najkasnije do 20. u mjesecu koji slijedi nakon poreznog razdoblja.

Tabela.Rokovi za predaju UTII deklaracije u 2019

Oporezivi period	Rok

Ispunite UTII deklaraciju pomoću posebne internetske usluge BuchSoft:

Pripremite UTII deklaraciju na mreži

1. Izjava o neizravnim porezima prilikom uvoza robe iz država članica EAEU (odobrena naredbom Savezne porezne službe od 27. septembra 2017. br. SA-7-3 / 765). Obrazac je mjesečni. Morate prijaviti najkasnije 20. dana u mesecu koji sledi mesec prihvatanja takve robe za računovodstvo. Prilikom uvoza predmeta u zakupu (sa prenosom vlasništva na zakupca prema ugovoru), oni se prijavljuju najkasnije do 20. u mesecu koji sledi mesec dana dospeća plaćanja po ugovoru.
2. Ako je pojedinačni preduzetnik poreski agent za PDV ili obavlja poslove po ugovorima o zajedničkoj aktivnosti, upravljanju imovinom ili ugovorima o koncesiji, dužan je podnijeti prijavu za PDV.

IE izvještavanje o OSNO-u

Individualni poduzetnici na OSN-u su obveznici poreza na dohodak i PDV-a. Oni su dužni dostaviti sljedeće vrste izvještaja.

1. Deklaracija 3-NDFL. O tome trebate izvještavati čak i ako nema prihoda za porezno razdoblje (kalendarsku godinu). Obrazac je odobrila Federalna porezna služba naredbom od 24. decembra 2014. br. MMV-7-11 / 671. Dokument morate predati Inspektoratu Federalne porezne službe u mjestu prebivališta.
2. Izjava o procijenjenom prihodu (obrazac 4-NDFL). Obrazac je odobrila Federalna porezna služba naredbom od 27. decembra 2010. br. MMV-7-3 / 768. Inspektori zahtijevaju da se popuni i preda za obračun pojedinačnih akontacija poreza na dohodak, koje će on platiti tokom godine.

Obaveza podnošenja ove vrste izvještaja nastaje za pojedinog poduzetnika od trenutka kada primi prvi dohodak, a zatim godišnje.

Određeni rok određuje se samo za registrovane individualne preduzetnike. Oni bi se trebali prijaviti IFTS-u u roku od 5 radnih dana nakon kraja mjeseca od datuma primanja prvog prihoda.

1. Izjava o PDV-u (odobrena naredbom Federalne porezne službe od 29. oktobra 2014. br. MMV-7-3 / 558). Podnosi se elektroničkim putem kvartalno. Rok je najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon isteka tromjesečja.

Tabela.Rokovi za podnošenje prijave PDV-a u 2019

Oporezivi period	Rok

Popunite prijavu PDV-a koristeći posebnu internetsku uslugu tvrtke BuchSoft:

Pripremite povrat PDV-a putem interneta

Tabela o izvještavanju pojedinačnih poduzetnika i vremenu isporuke

Za vas smo prikupili sve informacije u vezi s izvještavanjem pojedinačnih poduzetnika o porezima i premijama osiguranja u prikladnoj tabeli 3.

Tabela 3... Sva izvještavanja o IP-u

Porez	Obrazac	Periodičnost	Rok
OSNO
		Svake četvrtine	25 dana kalendarskih dana nakon kraja tromjesečja
	Obrazac 3-NDFL (odobren naredbom Federalne porezne službe od 24.12.2014. Br. MMV-7-11 / 671)	Godišnje
	Obrazac 4-NDFL (odobren naredbom Federalne porezne službe od 27. decembra 2010. br. MMV-7-3 / 768)	Svake godine od početka poslovanja	Za novoregistrovane individualne preduzetnike - u roku od 5 dana nakon isteka mjeseca nakon prvog dohotka Za one koji već rade - istovremeno sa 3-NDFL
ESHN
	Izjava (odobrena naredbom Ministarstva finansija od 28. jula 2014. br. MMV-7-3 / 384)	Godišnje
Pojednostavljeno
Pojedinačni porez pri primjeni pojednostavljenog poreskog sistema	Izjava (odobrena naredbom Federalne porezne službe od 26. februara 2016. br. MMV-7-3 / 99)	Godišnje
Patent
Porez koji se plaća po patentnom sistemu oporezivanja	Nema potrebe za izvještavanjem
Vmenenka
	Izjava (odobrena naredbom Federalne porezne službe od 04.07.2014. Br. MMV-7-3 / 353)	Svake četvrtine	Najkasnije 20. u mjesecu koji slijedi nakon tromjesečja
Ostalo obavezno izvještavanje
	2-NDFL (odobren naredbom Federalne porezne službe od 30.10.2015. Br. MMV-7-11 / 485)	Godišnje
	Izračun 6-NDFL (odobren naredbom Federalne porezne službe od 14. oktobra 2015. br. MMV-7-11 / 450)	Svakog tromjesečja i godine	Za četvrtinu - najkasnije posljednjeg dana u mjesecu koji slijedi nakon isteka tromjesečja.
PDV na uvoz robe sa teritorija zemalja članica EAEU	Izjava (odobrena naredbom Ministarstva finansija od 07.07.2010. Br. 69n)	Svaki mjesec	Najkasnije do 20. u mjesecu, odnosno: za mjesec prijema robe na knjigovodstvo; za mjesec plaćanja zakupa koji treba dospjeti prema ugovoru
PDV prilikom izdavanja IP fakture s namjenskim iznosom poreza	Izjava (odobrena naredbom Federalne porezne službe od 29. oktobra 2014. br. 558)	Svake četvrtine	25 kalendarskih dana nakon kraja tromjesečja
Porezi za koje ne postoje oporezive stavke za poreski period	Objedinjena (pojednostavljena) poreska prijava (odobrena naredbom Ministarstva finansija od 10.07.2007. Br. 62n)
Premije osiguranja	Obračun premija osiguranja (odobreno naredbom Federalne porezne službe od 10.10.2016. Br. MMV-7-11 / 551)	Svake četvrtine	Najkasnije do 30. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog mjeseca
	SZV-M (odobren Rezolucijom odbora PFR od 01.02.2016. Br. 83p)	Svaki mjesec	Najkasnije do 15. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog mjeseca
	SZV-STAZH (odobren Rezolucijom Odbora PFR od 11. januara 2017. br. 3p)	Godišnje
	4-FSS (odobren naredbom FSS od 26. septembra 2016. br. 381)	Svake četvrtine	Papir - najkasnije 20. u mjesecu koji slijedi nakon tromjesečja Elektronski - najkasnije do 25. u mjesecu koji slijedi nakon tromjesečja
	Izveštaj o upotrebi iznosa doprinosa za osiguranje za obavezno socijalno osiguranje od industrijskih nesreća i profesionalnih bolesti (pismo FSS od 20. februara 2017. br. 02-09-11 / 16-05-3685)	Svake četvrtine	Zajedno sa 4-FSS
Podaci o broju zaposlenih	Podaci o prosječnom broju zaposlenih (odobren naredbom Federalne porezne službe od 29. marta 2007. br. MM-3-25 / 174)	Godišnje

Korisni video

Dobar dan, dragi individualni poduzetnici!

Često pitanje novajlija koje se stalno javlja. Pa, pogledajmo bliže ovu točku i razgovarajmo o glavnom izvještavanju za pojedine poduzetnike.

Dakle, pretpostavimo da imamo individualnog poduzetnika bez zaposlenih na pojednostavljenom oporezivanju od 6%. Šta i gdje treba uzeti 2016. godine?

Oni unaprijed obavještavaju o potrebnom izvještavanju i automatski ga generiraju. I neumorno ponavljam da na ovome nije potrebno štedjeti. Činjenica je da ne postoji univerzalna (i nepokolebljiva) lista izvještaja koja će odgovarati apsolutno svima. Štoviše, ova se lista neprestano mijenja, a programeri odmah ažuriraju kalendar izvještavanja i učitavaju nove obrasce koje treba poslati na IP.

Pa krenimo. Razmotrite osnovno izvještavanje koje trebate podnijeti.

Poresko izvještavanje

Ovdje je minimalna i sastoji se samo u činjenici da pojedinačni poduzetnici na pojednostavljenom oporezivanju od 6% trebaju podnijeti poreznu prijavu krajem 2016. godine.

Važna tačka koja se često zaboravlja. Čak i ako pojedinačni poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sistemu nije imao prihode, i dalje je dužan podnijeti poreznu prijavu. Takozvana deklaracija "nula".

Izvještavanje FIU-a

Budući da naš individualni preduzetnik nema zaposlenih, nije potrebno ništa odnijeti u Penzijski fond, FSS, FFOMS. Samo trebate na vrijeme platiti tromjesečne doprinose „za sebe“ u Penzijski fond Ruske Federacije i FFOMS.

Ali ovdje morate shvatiti da se individualni poduzetnik bez zaposlenih razumije kao individualni poduzetnik koji godinu dana nije zaposlio zaposlenike, nije se registrirao kao poslodavac i nije radio prema GPA (ugovori o građanskom zakonu).

Ali savjetujem vam da pažljivo pratite vijesti, jer će u 2017. biti puno promjena, jer će porezne vlasti (FTS) već naplaćivati \u200b\u200bdoprinose.

Izvještavanje Rosstata

Ovisi kojom se vrstom djelatnosti bavi pojedinačni poduzetnik. Većina pojedinačnih poduzetnika rijetko se susreće sa izvještavanjem Rosstata. U pravilu jednom u 5 godina, kada se provode kontinuirana promatranja. Na primjer, posljednje cjelovito opažanje bilo je početkom 2016. godine, krajem 2015. godine.

Ali bez obzira na to, savjetujem vam da se provjerite u novoj usluzi od Rosstata, u kojoj možete saznati koje izvještaje morate podnijeti. Ovdje pročitajte kako koristiti ovu uslugu:

KUDIR

Ovo je knjiga prihoda i rashoda, koja se mora kontinuirano voditi. Jasno je da ga većina održava elektroničkim putem, u istom „1C. Preduzetnik ". Ne morate ga predati poreznoj upravi, već ga morate dostaviti na zahtjev. Odnosno, mora biti uvijek ažurno, sa svježim podacima. Sve se to postiže činjenicom da morate redovno unositi podatke u svoj računovodstveni program za novčane tokove, račune, akte itd. itd i. itd….

Na kraju kalendarske godine IP se štampa, prilaže i potpisuje KUDIR.

Izvještavanje o POS printeru

Ako radite s gotovinom, tada na blagajni mora postojati odgovarajuće izvještavanje. Odnosno, morate se pridržavati zahtjeva novčane discipline.

Izvještavanje o industriji

To također ovisi o tome što pojedinačni poduzetnik radi. Na primjer, neki individualni poduzetnici podnose izvještaje Rospotrebnadzoru o utjecaju na okoliš.

Ovdje ćete to morati sami shvatiti kontaktiranjem odgovarajućih vlasti.

EGAIS

Takođe, izvještaji su se nedavno pojavili u Regulaciji RosAlkogol.

Da budem iskren, nisam radio s ovim sistemom i ovdje nisam pojma. Ali znam da mnogi već proučavaju takozvane "deklaracije o alkoholu".

U novije vrijeme uvedeno je označavanje proizvoda od krzna

To se dogodilo nedavno, 12. avgusta 2016. godine. Takođe se još nisam bavio ovim pitanjem, ali sigurno će biti i nekih lukavih izvještaja.

P.S. I još jednom ću ustrajno ponavljati da nije potrebno štedjeti na računovodstvenim programima za individualne poduzetnike. Sve se to prikazuje u kalendaru događaja, u samim programima.

Šta koristiti da ne biste propustili važne izvještaje?

Ja lično koristim 1C. Preduzetnik ". Program je jednostavan i prilagođen za upravljanje individualnim preduzetnicima. Redovno se ažurira i automatski generira sve potrebne izvještaje.

Ali i dalje su popularne sve vrste računovodstvenih odjela u „oblaku“, što će biti optimalno za početnike koji ne žele redovito ažurirati „1C“ i nadgledati njegove performanse.

Ne zaboravite se pretplatiti na nove članke za IP!

I vi ćete prvi saznati za nove zakone i važne promjene:

Napravio sam ovu stranicu za sve koji žele pokrenuti vlastiti posao kao individualni poduzetnik, ali ne znaju odakle početi. Pokušat ću vam reći o složenim stvarima na najjednostavniji i najrazumljiviji jezik.

Alex

Na sljedeće pitanje možete odgovoriti potencijalnom kupcu jedne od svojih knjiga.
Koji su dokumenti potrebni za registraciju računara ili laptopa koji će se nalaziti na vašem radnom mjestu (prodavnica, tezga, kancelarija)? Baš me zanima kako će inspektori otkriti da ovaj laptop nije ukraden (na primjer, donio sam ga od kuće), ako su se tijekom godina izgubili računi i dokumenti o kupovini laptopa.

I još jedno pitanje vezano za program 1C. Krši li ugovor o licenci upotrebu Windows verzije programa 1C na Linuxu (činjenica je da ću ga možda koristiti na svom laptopu, jer nemam novca za licencirani Windows - laptop neće „povući“ deset, ali Windows XP ili 7 sada ne možete kupiti)?

I koliko je kritično koristiti nelicenciranu verziju operativnog sistema Windows na radnom računaru? Mogu li vam regulatorna tijela izreći sankcije ako na vašem računaru pronađu bilo koji Zver DVD (pod uvjetom da nemaju pritužbe na ostatak problema koji se odnose na vaše poslovanje)?

Izvinjavam se zbog tako čudnog pitanja, ali obično se ti trenuci ne uzimaju u obzir na resursima koji se odnose na malo poslovanje, a nema preduzetnika od poznanika IT stručnjaka.

Sve najbolje, Alex.

Dmitrij Robionek

Alex,
- Nisam naišao na prvo pitanje, ali bolje je čuvati sve račune za opremu i softver. Ali mislim da neće kopati na ovaj način bez nepotrebnog razloga (o dokazu da je kancelarijska oprema vaša, a ne željena).
- 1s - bolje je pročitati na njihovoj web stranici.
- definitivno je nemoguće koristiti nelicencirani softver na radnim računarima. Ovo se odnosi ne samo na Windows, već uopšte na bilo koji nelicencirani softver. Takođe morate čuvati račune itd.
Na Habreu pogledajte ove informacije o odgovornosti. Ova tema je tamo pokretana prilično često.

Alex

Hvala na informacijama. Što se tiče 1c, ja sam već bio na njihovoj web stranici, čini se da o vinu ništa nije rečeno, što znači da je moguće, u svakom slučaju ne krši ugovor o licenci.

Nastya

Zdravo! Molim te reci mi. Situacija je takva, u kolovozu 2015. otvorio sam IP, prebacio se na 6% mirovanja. Platio sam dva ili tri puta za sebe (primici su dolazili od penzije). Tada nisam predao deklaraciju (htio sam položiti nulu), jer nisam bio u Rusiji. A ispostavilo se da su nakon toga računi iz nekog razloga prestali dolaziti! Sada želim predati deklaraciju, isplatiti preostali dug u penziju i zatvoriti SP. Ali ja sam u drugom gradu, kako možete provjeriti sve svoje dugove u penziji? I zašto bi mogli naglo prestati slati priznanice ??? To je možda zbog činjenice da mi je penzioner već otplatio dug od 140 hiljada za nepodnesenu deklaraciju ?? Hvala puno unaprijed

Olga

Dmitrije, jesam li dobro shvatio da ako sam individualni preduzetnik bez zaposlenih u STS-u od 6%, koji još ne poslujem, ali plaćam obavezne poreze Penzijskom fondu Ruske Federacije, FFOMS, NE podnosim bilance ured, ali samo IZJAVA (nula)
A u Penzijskom fondu, FFOMS (bez zaposlenih), takođe ne podnosim izveštaje i u svom računovodstvu odražavam uplate izvršene tim fondovima.
I trebam li plaćati doprinose FSS-u?

Dmitrij Robionek

Olga, Ip na pojednostavljenom oporezivanju 6% bez dohotka i zaposlenici podnose samo poreznu prijavu na kraju godine (nula). Ne morate ništa odnijeti u Penzijski fond i FFOMS, jer nema zaposlenih. Ali imperativ je da platite članarinu prije kraja godine. KUDIR bi takođe trebao biti dostupan, ali ne morate ga uzimati.
U FSS-u - ovo nije obavezno, možete platiti sami. Ne plaćam ih sama i ne znam nikoga ko se tako dobrovoljno plaća.

Šta podrazumijevate pod "bilansom stanja"?

Olga

Dmitri, hvala! Oprostite, greška u kucanju, mislim na "financijske izvještaje". Pod "računovodstvom" podrazumijevao sam računovodstvo i porezno računovodstvo u cijelosti uz obavezno održavanje svih dnevnika - naloga i glavne knjige, čak i ako nijedna aktivnost nije izvršena, sa tromjesečnim financijskim izvještajima (ili već jednom godišnje, ne znam) , koja uključuje dokumente kao što su: -bilanca stanja, izvještaji o financijskim rezultatima, novčani tokovi ... itd. (i ne moram sve ovo držati čak ni za sebe, u slučaju provjere). Provodi se samo KUDIR, ali se ne predaje.
Oni. u Saveznoj poreznoj službi USN 6% podnosi samo deklaraciju.
A uvođenjem ESSS-a, postupak izvještavanja koji je trenutno na snazi \u200b\u200bza STS 6% bez zaposlenih i do sada bez aktivnosti neće se promijeniti?
Hvala!

Nia

Dobar dan! Evo, recimo da SP spavam 6%. Nema osoblja. I ja, na primjer, zaključujem ugovor o zastupanju s pojedincima (a ne individualnim poduzetnicima) I recimo da je moj agent zaradio 10,00 rubalja od prodaje u mom pridruženom programu - ispada da moram od njega odbiti 1300 rubalja i dati porez na dohodak. - PITANJE: Pored ovoga, moram li platiti i naknadu ZA TO? I da li za to morate platiti PDV?

Denis

Pozdrav Dmitrij ponovo. Registrovan kao individualni preduzetnik 18.05.2012. Prema obrascu USN - prihod, glavni OKVED 92.13 - PRIKAZIVANJE FILMOVA. U Penzijski fond Ruske Federacije nisu uplaćeni doprinosi i izrečena je novčana kazna za 2014. godinu u iznosu od 135.000 rubalja. ... Nisam radio na IP-u. Nazvao sam Penzijski fond Ruske Federacije, rekli su mi da će, ako sljedećih dana ne podnesem izvještaje poreskim vlastima, biti kažnjena i za 2015. godinu. Ali FIU treba izvještaj samo za 2014-2016 .. Šta učiniti? Podnosite izvještaje poreznoj upravi za svih pet godina - nula i zatvorite individualnog poduzetnika, ili možete za 2014-2016. i zatvorite SP. Na licu mjesta, kompanija sa takvim OKVED-om otvorila se tek prošlog mjeseca i teško da će u bilo čemu pomoći.

Dmitrij Robionek

Ne, morate pronaći kompaniju koja nije sa vašim OKVED-om, već kompaniju koja pruža računovodstvo. podrška individualnim preduzetnicima na zatvaranju. Ima ih u bilo kojem gradu ... Pomoći će vam da sastavite završne izvještaje za malo novca.
Morate zatvoriti ako ne planirate voditi individualnog poduzetnika. U suprotnom, sve će se nakupiti.

Anastasia

Pozdrav Dmitri! Imam 2 pitanja za vas:
1. Postoji li zakon o izmjeni KUDiR-a za pojednostavljeni sistem oporezivanja za 2017. godinu?
2. Pretplatio sam se na vašu mailing listu (i to već treći put), ali ništa ne dolazi ((... Zašto? Potvrđeno iz e-pošte.

Aleksej

Pozdrav Dmitri!
Ja sam vaš pretplatnik i želim postaviti pitanje.
Tijekom 2016. godine pojedinačni poduzetnik primio je 3 uplate za građevinski materijal, ali nakon što je primio novac, kupac je zatražio da ih vrati, budući da mu ovaj građevinski materijal ne odgovara prema specifikaciji na tenderu. I vratio sam ovaj novac s oznakom pogrešne uplate.
Pitanje? Smatrati ovaj novac prihodom u poreskoj prijavi za 2016. godinu ili ne? Napokon, porezne vlasti nije briga koliki će biti vaš trošak pojednostavljenog poreznog sistema od 6%.
Hvala!

Dmitrij Robionek

Sergej, dobar dan.
Uglavnom:
-Ako nema zaposlenih, a niste sklopili građansko-pravne ugovore sa pojedincima, tada ne morate podnositi izvještaje o zaposlenicima)
-U FTS-u se za individualne preduzetnike podnosi samo deklaracija o pojednostavljenom poreskom sistemu 6% bez zaposlenih.
-U Penzijskom fondu i FFOMS-u ne morate ništa uzimati ako nema zaposlenih.
A ostalo izvještavanje ovisi o tome što radite. Stoga je bolje kupiti knjigovodstveni program ili internetsku uslugu koja će vas na temelju vaših podataka podsjetiti na ono što tačno treba poduzeti i kada.

Sergey Vladimirovich

Hvala! Bilo je informacija da Federalna porezna služba mora nešto poduzeti čak i ako nema zaposlenih. Gdje mogu pronaći službene dokumente o sastavu sistema izvještavanja bez zaposlenih na STS 6%?
Hvala!

Dmitrij Robionek

Ne, nisam to čuo. Ni u mom programu nema upozorenja ove vrste.
Najvjerovatnije mislite da morate predati one individualne poduzetnike koji su prijavljeni kao poslodavci, ali nemaju zaposlenike (na primjer, svi su dobili otkaz). Tada da, oni u svakom slučaju podnose izvještaje o zaposlenima.

Dosadi vam gledanje službenih stranica \u003d) Napokon, sve je razbacano po mnogim izvorima u obliku naredbi, pisama, preporuka .... Postoje izvještaji za Rosstat ako uđete u uzorak. Ako unajmite zaposlenike, tamo se sve stalno mijenja ...

Ali u Federalnoj poreznoj službi pojedinačni poduzetnik bez zaposlenih podnosi samo poreznu prijavu na pojednostavljeni porezni sistem.

Kupite računovodstveni program, ne trpite ... Uvijek je sve najsvježije, kalendar izvještavanja, plaćanja, preporuke.
Takođe preporučujem povezivanje sa ličnim računom individualnog preduzetnika na web lokaciji FTS-a - tamo ima i mnogo korisnih stvari.

Pojedinačni preduzetnik, kao lice koje djeluje na polju poslovanja, dužno je sistematski podnositi izvještaje nadležnim vlastima. Preporučuje se da prvi korak nakon registracije osobe kao poslovnog subjekta bude otkrivanje izvještaja i koliko često će se pojaviti ta potreba. Ova sistematičnost direktno zavisi od vrste oporezivanja koje preduzetnik koristi, od dostupnosti zaposlenih i, direktno, od same vrste aktivnosti kojom se preduzetnik bavi.

Jedna od najvažnijih vrsta izvještavanja je porezno izvještavanje. Ovaj postupak se izvodi podnošenjem određenog paketa dokumenata odgovarajućem poreskom organu. Ovisno o vrsti oporezivanja koje koristi pojedinačni poduzetnik, uspostavlja se sama vrsta izvještavanja.

Pojedinačni preduzetnik, kao poreski obveznik, dužan je podnijeti prijavu za određeni poreski period. Oblik prijave direktno zavisi od vrste oporezivanja. Na primjer, korisnici jedinstvenog poljoprivrednog poreza podnose UAT deklaraciju svake godine, individualni preduzetnici koji su u opštem poreznom sistemu odabiru vrstu deklaracije, ovisno o poreznom periodu. Pojedinačni preduzetnici, obveznici jedinstvenog poreza, podnose izvještaje jednom mjesečno, jednom u tromjesečju ili jednom godišnje.

Izvještavanje pojedinačnih poduzetnika o pojednostavljenom poreznom sistemu također ima svoje osobine. Većina pojedinačnih poduzetnika prilikom registracije odabire upravo ovaj sistem oporezivanja, jer im omogućava da ne plaćaju druge vrste poreza (na dohodak pojedinca, na imovinu itd.).

Prije svega, treba napomenuti da se sistem izvještavanja po pojednostavljenom sistemu oporezivanja provodi podnošenjem deklaracije za jednu kalendarsku godinu. Odnosno, poreski period u ovom slučaju je 12 mjeseci. Potrebno je podnijeti posebnu deklaraciju o pojednostavljenom poreskom sistemu najkasnije do 30. aprila godine koja slijedi nakon izvještajnog perioda. Ako pojedinačni poduzetnik nije uspio podnijeti izvještaje, na njega se primjenjuje novčana kazna - 5% od iznosa neplaćenog poreza za svaki mjesec takvog kašnjenja. U ovom slučaju, čak i ako je prošlo nekoliko dana, kazna će se smatrati mjesečnom. Na primjer, pojedinačni poduzetnik je 3. juna podnio prijavu poreznoj upravi. Iznos njegovog poreza je 60.000 rubalja. Shodno tome, iznos novčane kazne izračunavamo množenjem iznosa poreza sa 5%:

60.000 rubalja * 5% \u003d 3.000 rubalja.

Ovo je iznos kazne za mjesec dana. Budući da je od posljednjeg dana podnošenja deklaracije prošlo više od jednog mjeseca, iako manje od dva, iznos kazne izračunavat će se za 2 mjeseca, to jest:

3.000 rubalja * 2 \u003d 6.000 rubalja.

Izvještavanje pojedinačnih poduzetnika o UTII također ima svoje nijanse. Svi korisnici jedinstvenog poreza na imputirani dohodak takođe su dužni da poreznom organu u mjestu registracije predaju poseban dokument državnog standarda - UNDV deklaraciju. Za razliku od prethodne vrste izvještavanja, ovo se podnosi kvartalno. Posljednji red za podnošenje prijave za UNDV ističe 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon poreznog tromjesečja. Pa, na primjer, ako pojedinačni poduzetnik preda deklaraciju za januar, februar i mart, tada će zadnji dan isporuke biti 20. april.

Ako preduzetnik, iz bilo kojih okolnosti, nije predao takav dokument poreskom organu, na njega se primenjuje novčana kazna od 5%, obračunata od iznosa poreza za određeno razdoblje. Odnosno, princip obračuna novčane kazne isti je kao u slučaju kršenja prijave po pojednostavljenom poreskom sistemu.

Financijski izvještaji pojedinačnih poduzetnika

Vrlo važna tačka u aktivnostima individualnog poduzetnika je financijsko izvještavanje. Ovaj koncept uključuje evidentiranje svih finansijskih transakcija u fizičkim i elektronskim medijima. Ova vrsta izvještavanja osigurava fiksiranje svih radnji koje je poduzetnik izvršio, kretanje imovine. Prije svega, ako se financijski izvještaji vode u ispravnom obliku, to uvelike pojednostavljuje postupak popunjavanja poreznih prijava i potvrđivanja podataka koji se u njima nalaze.

Dokument koji se vodi radi evidentiranja svih izvršenih operacija naziva se Knjiga prihoda i rashoda. Šta je ova knjiga. Prije svega, potrebno je naznačiti da nije važno u kojem obliku se provodi. Svaki preduzetnik bira metodu svog dizajna pojedinačno, na osnovu svoje pogodnosti. Na primjer, za one individualne poduzetnike koji ne obavljaju velik broj poslovnih transakcija, možete sigurno koristiti rukom napisanu verziju. Pojedinačnim poduzetnicima koji, naprotiv, imaju aktivnosti povezane s ogromnim brojem financijskih transakcija, bolje je koristiti elektroničku opciju. To je zbog činjenice da je lakše zabilježiti radnje i izračunati potrebne pokazatelje pomoću računalnih programa koji će u velikoj mjeri pojednostaviti ovaj postupak.

Do 2013. godine takva knjiga je morala biti registrovana na mjestu poreznog računovodstva. Danas nema potrebe za provođenjem ove akcije. Nejasan je trenutak povezan sa potrebom održavanja takvog dokumenta. Iako Poreski zakonik ne navodi ništa o obavezi vođenja knjige prihoda i rashoda, postoji administrativna novčana kazna za odsustvo takvog dokumenta u iznosu od 200 rubalja.

Postoji nekoliko osnovnih pravila koja trebate znati o vođenju takve knjige. Prije svega, takav dokument se donosi za svako porezno razdoblje. Trebao bi se sastojati od naslovne stranice koja označava ime, ime preduzetnika, poreski period i potpis. U većini slučajeva knjiga je podijeljena u dva dijela. Prvo je prihod. Označava sve operacije povezane s dobiti. Drugi su troškovi. U skladu s tim, dizajniran je za bilježenje aktivnosti koje uključuju materijalne troškove.

Sve stranice moraju biti numerirane i spojene. Da bi se potvrdila svaka operacija naznačena u njoj, podržani su dokumenti koji potvrđuju njezinu provedbu (na primjer, provjere).

Važno pitanje su računovodstveni izvještaji pojedinačnih poduzetnika. Od 2011. godine uvedeno je pravilo koje omogućava poduzetnicima da ne podnose takve izvještaje. Ako pojedinačni poduzetnik vodi evidenciju o svim prihodima i rashodima za svoje aktivnosti, ali ne mora podnositi računovodstvene izvještaje. To ne ovisi o poreznom sistemu koji koristi poduzetnik. Prisustvo popunjene knjige troškova i prihoda omogućava mu da ne podnosi računovodstvene izvještaje.

Rok za prijavu

Ovisno o poreznom sistemu, redovi za podnošenje izvještajnih dokumenata variraju. Nemojte brkati datum izvještavanja i datum plaćanja poreza. Na primjer, porez po pojednostavljenom sistemu plaća se unaprijed za tromjesečja prvih devet mjeseci. Preostali iznos se uplaćuje najkasnije do kraja marta naredne godine. Na primjer, ako pojedinačni poduzetnik mora platiti 5.000 rubalja poreza u tromjesečju, tada će izvršiti prve tri isplate na kraju tih perioda, a posljednjih 5,00 rubalja mora platiti do 30. marta sljedeće godine. Ako nije bilo avansnih uplata, tada se na kraju uplaćuje cjelokupan iznos. Izvještaj se podnosi, kako smo smatrali, prije 30. aprila naredne godine za 12 mjeseci prethodne godine, koji su poreski period.

Za ENDV se koristi tromjesečno izvještavanje. I ovdje je potrebno uzeti u obzir da se sam porez plaća najkasnije 25. dana nakon izvještajnog tromjesečja u mjesecu, a izvještavanje se sastavlja prije 20. dana takvog mjeseca. Na primjer, samostalni poduzetnik vrši izračun za prvi kvartal 2015. godine. Njegov mjesečni porez iznosi 8.000 rubalja. U skladu s tim, do 20. aprila mora poreznoj vladi dostaviti deklaraciju o uplati pojednostavljenog poreza, a do 25. aprila mora platiti sam porez u iznosu od 24.000 rubalja (8.000 rubalja * 3 mjeseca).

IE izvještavanje za zaposlene

Paket dokumenata potreban za izvještavanje ovisi o dostupnosti unajmljene snage - zaposlenog. Pojedinačni poduzetnik bez zaposlenih u ovom je slučaju puno lakši, jer se od njega traži jedino podnošenje porezne prijave na vrijeme, ovisno o vrsti oporezivanja. Da biste potvrdili sve podatke navedene u IP deklaraciji, morate imati prošivenu i numeriranu knjigu prihoda i troškova.

Pojedinačni poduzetnik sa zaposlenima ima složeniji sistem izvještavanja. Pored prijave poreskoj službi, podnošenjem izjave o odgovarajućoj vrsti oporezivanja postoje još dvije vrste izvještavanja.

Za početak ćemo razmotriti koje posebne dokumente pojedinačni poduzetnik mora dostaviti poreznoj službi, pod uvjetom da je uz prijavu zaposlio i radnike. Prije svega, potrebno je predati obrazac za izvještavanje za pojedinog poduzetnika o prosječnom broju zaposlenih kod pojedinog poduzetnika. Ovaj dokument ukazuje na ime individualnog poduzetnika, njegov identifikacijski kod, broj zaposlenih koji su u radnim odnosima s individualnim poduzetnikom. Menadžer, kojeg zastupa individualni preduzetnik, potpisuje takav obrazac, navodeći datum, državu na kojoj je izračunat ovaj broj zaposlenih. Ovaj dokument se mora dostaviti do 20. januara svake godine.

Zajedno s obrascem, drugi dokument potreban za podnošenje penzijskom fondu je 2-NDFL državna potvrda. Takav dokument popunjava se za svakog zaposlenog koji je u radnom odnosu sa individualnim preduzetnikom. pruža informacije o imenu, državljanstvu, adresi stanovanja, ukupnom dohotku i porezima zaposlenog. Takva prijava mora se podnijeti zajedno sa registrom podataka o prihodima pojedinca. Ovaj dokument je potvrda porezne uprave. Potvrda i registar moraju se dostaviti do 1. aprila svake godine.

Jedna od vrsta izvještaja od strane individualnog poduzetnika koji ima zaposlenike je podnošenje dokumentacije Penzijskom fondu. Do 20. dana drugog mjeseca kvartala koji slijedi nakon izvještajnog kvartala, potrebno je dostaviti penzijskoj službi obrazac državnog standarda RSV-1. U njemu pojedinačni preduzetnik ukazuje na sve poreze koji su za svakog zaposlenog uplaćeni u penzijsko osiguranje fond.

Sljedeće tijelo kojem je pojedinačni poduzetnik dužan podnositi izvještaje je Fond socijalnog osiguranja. Do 25. dana narednog mjeseca po završetku tromjesečja, potrebno je dostaviti Fondu socijalnog osiguranja državni standardni obrazac 4 - FSS. U njemu pojedinačni poduzetnik ukazuje na sve iznose doprinosa za tromjesečje uplaćene za svakog zaposlenog u fond osiguranja

SP na patent

Individualni preduzetnik, čiji broj zaposlenih ne prelazi 15, ima pravo da koristi sistem oporezivanja patenata. IP prima patent za linije od 1 do 12 mjeseci jedne kalendarske godine.

Glavna karakteristika ovog patenta je da je pojedinačni preduzetnik u potpunosti oslobođen obaveze podnošenja poreske prijave. U ovom slučaju mu je dovoljno da vodi knjigu prihoda i troškova. Broj takvih knjiga trebao bi odgovarati broju primljenih patenata. Odnosno, za period za koji je pojedinačni preduzetnik dobio patent, on se ne prijavljuje poreskim vlastima podnošenjem uobičajene deklaracije.

Ako se pojedinačni poduzetnik bavi i drugim djelatnostima za koje nema patent, tada se mora podnijeti izvještaj napuštajući porezni sistem za tu djelatnost.

Nulti izvještaji za individualne poduzetnike

Postoje situacije kada prestaje da se bavi svojim aktivnostima ili ga obustavlja zbog nemogućnosti plaćanja poreza. U takvim slučajevima izvještavanje za poreski period je nula.

Istovremeno, ne mogu vam svi poreski sistemi podnijeti nula izvještaja. Ako pojedinačni poduzetnik koristi pojednostavljeni porezni sistem, ako se njegove aktivnosti obustave, neće nastati problemi. U nedostatku prihoda i rashoda za poreski period, individualni preduzetnik ima pravo podnijeti nula izvještaja.

Ali u isto vrijeme korisnici jedinstvenog poreza na imputirani dohodak nemaju takvu priliku. Poreski inspektor nema pravo prihvatiti ENDV deklaraciju od individualnog poduzetnika, što će biti pokazatelj nultog izvještavanja. To je zbog činjenice da je pojedinačni poduzetnik prema takvom poreznom sistemu dužan povući se iz poreske evidencije u roku od 5 dana od dana prestanka djelatnosti.

Nulti izvještaji moraju se podnijeti ne samo poreskoj službi, već i fondovima socijalnog i penzijskog osiguranja. Podnosi se pod uslovom da za čitav poreski period ove službe nisu zakonito plaćale porez (odsustvo zaposlenih).

Da biste pojednostavili posao, možete preuzeti poseban besplatni program Business Pack, koji već sadrži sve uzorke obrazaca za izvještavanje.