Ekspresowa kontrola rachunkowości w 1C 8.3. Jak sprawdzić dokumentację księgową

Konfigurowanie parametrów księgowych w 1C 8.3 jest jedną z pierwszych czynności, które należy wykonać przed rozpoczęciem pracy w pełnym wymiarze godzin w programie. Od nich zależy prawidłowe działanie Twojego programu, dostępność różnych funkcjonalności i zasad rozliczania.

Począwszy od wersji 1C:Accounting 3.0.43.162 zmienił się interfejs do konfigurowania parametrów księgowych. Ponadto niektóre parametry zaczęto konfigurować osobno.

Przejdź do menu „Administracja” i wybierz „Ustawienia księgowości”.

Ta sekcja ustawień składa się z sześciu elementów. Następnie przyjrzymy się każdemu z nich. Wszystkie pozwalają wpływać na skład subkont dla poszczególnych kont i subkont.

Początkowo mamy już ustawione flagi w dwóch pozycjach, których nie można edytować. Można dodatkowo włączyć konserwację metodami księgowymi.

To ustawienie również zostało zakończone. Nie można używać pozycji „Według pozycji”, ale w razie potrzeby można edytować inne ustawienia. Listę kont i subkont, których dotyczą te ustawienia, przedstawia poniższy rysunek.

Tutaj odbywa się zarządzanie subkontami 41.12 i 42.02. Domyślnie zainstalowana była tylko księgowość magazynowa. Jest on predefiniowany i nie możemy go edytować. Dodatkowo tego typu księgowość można prowadzić według nomenklatury i stawek podatku VAT.

Rachunkowość przepływów pieniężnych

Ten rodzaj rachunkowości będzie koniecznie prowadzony zgodnie z kontem. Zaleca się również dodatkowe uwzględnienie w 1C 8.3 ruchów DS według ich pozycji w celu uzyskania dodatkowych analiz dotyczących rachunkowości zarządczej.

Można prowadzić ewidencję tego typu rozliczeń zarówno dla pracowników jako całości, jak i dla każdego z osobna. Ustawienia te mają bezpośredni wpływ na subkonta 70, 76.04 i 97.01.

Rachunek kosztów będzie koniecznie prowadzony według grup pozycji. Jeżeli zachodzi potrzeba przygotowania kontrolowanych sprawozdań w oparciu o MSSF, wskazane jest prowadzenie również ewidencji składników i pozycji kosztów.

Ustawienia wynagrodzeń

Aby przejść do tego pakietu ustawień, należy kliknąć hiperłącze o tej samej nazwie w formularzu parametrów księgowych. Wiele ustawień powinno pozostać domyślnych, ale nadal masz dużo miejsca na działanie.

Ustawienia główne

Aby uzupełnić przykład, zauważamy, że w tym programie będą prowadzone zapisy dotyczące wynagrodzeń i personelu. Oczywiście istnieją tutaj ograniczenia, ale jeśli Twoja organizacja nie zatrudnia wielu pracowników, wówczas funkcjonalność 1C:Accounting będzie w zupełności wystarczająca.

Zobaczysz listę ustawień dla każdej organizacji uwzględnionej w programie. Otwórzmy ustawienia Confetprom LLC.

Tutaj możesz wskazać, w jaki sposób płace będą odzwierciedlone w systemie księgowym, termin ich wypłaty, rezerwy urlopowe i wszelkie specjalne warunki terytorialne.

Wróćmy i skorzystajmy z kolejnego hiperłącza.

Można między innymi zmienić sposób uporządkowania listy pracowników w dokumentach oraz dokonać ustawień drukowanych formularzy.

Umożliwia konfigurowanie list rodzajów opłat i potrąceń. Początkowo są już wypełnione pewnymi danymi.

Ponadto w tej sekcji 1C możesz włączyć dostępność funkcji zwolnień lekarskich, urlopów i dokumentów wykonawczych. Ustawienie jest dostępne tylko wtedy, gdy w bazie nie znajdują się organizacje zatrudniające więcej niż 60 osób.

Ostatnie ustawienie jest bardzo przydatne, gdyż przy edycji wszystkie jego kwoty zostaną automatycznie przeliczone.

W tej sekcji konieczne jest wskazanie metod alokacji kosztów pracy i obowiązkowych składek na ubezpieczenie z listy płac na konta księgowe. Początkowo te ustawienia są już wypełnione, ale oczywiście możesz je dostosować.

Akta osobowe i klasyfikatory

Nie ma sensu szczegółowo opisywać tych dwóch ostatnich sekcji, ponieważ wszystko jest tutaj intuicyjne. Klasyfikatory są już wypełnione i często pozostawiają te ustawienia niezmienione.

Inne ustawienia

Wróćmy do formularza parametrów rozliczeniowych i krótko rozważmy pozostałe elementy ustawień.

• Warunki płatności dla dostawców i odbiorców ustalić, po ilu dniach dług kupującego wobec nas będzie uznany za przeterminowany.
• Druk artykułów– ustawienie ich prezentacji w formie drukowanej.
• Wypełnienie cen sprzedaż pozwala na określenie miejsca, w którym cena będzie umieszczona w odpowiednich dokumentach.
• Rodzaj planowanych cen wpływa na substytucję cen w dokumentach związanych z produkcją.

Niektóre z tych ustawień 1C 8.3 zostały wcześniej wprowadzone w parametrach rozliczeniowych. Teraz są one umieszczone w osobnym interfejsie. Znajdziesz go także w menu „Głównym”.

Formularz ustawień pokazano na poniższym rysunku. Tutaj, przechodząc przez sekcje, możesz skonfigurować podatek dochodowy, VAT i inne dane.

Tutaj przyjrzymy się możliwościom sprawdzania danych w systemie 1C: ZUP.

Sprawdzanie salda konta 70 w ZUP za pomocą 1C: Księgowość

Aby sprawdzić konto 70 w ZUP należy włączyć możliwość generowania raportu w bilansie. Ta funkcja jest włączona w Ustawieniach zaawansowanych.

Ryc.1

Przy określaniu tego atrybutu wypłatę wynagrodzenia uwzględnia się według daty faktycznej wypłaty pracownikowi w dokumencie „Zestawienie wynagrodzeń”, a nie według okresu, za który wynagrodzenie to zostało wypłacone.

W systemie 1C:ZUP generujemy raport „Analiza wynagrodzeń pracowników (jako całość za okres)”, który znajduje się w menu „Wynagrodzenia – Raporty płacowe”.

Ryc.2

Raport pokazuje rozliczenia międzyokresowe, potrącenia i płatności dla pracowników według pracownika i rodzaju rozliczenia międzyokresowego, a także odzwierciedla saldo na początek i na koniec okresu. Saldo na początku i saldo na końcu muszą pokrywać się z bilansem konta 70.

Ryc.3

Analiza potrąceń pracowniczych w granicach 20% wynagrodzenia

Do analizy takich potrąceń służy raport „Potrącenia z wynagrodzeń”, który znajduje się w menu „Wynagrodzenia – Raporty wynagrodzeń”. Pracownicy, których kwota odprowadzanego podatku przekracza 20%, są zaznaczeni na czerwono.

Ryc.4

Aby sprawdzić kwoty obliczone w dokumencie „Obliczanie wynagrodzeń i składek” i odzwierciedlone w dokumencie „Odzwierciedlenie wynagrodzeń w rachunkowości”, należy skorzystać z raportu „Rachunkowość wynagrodzeń”.

Ryc.5

Raport pokazuje dane w dokumentach „Odbicie wynagrodzeń w rachunkowości” za określony okres. Kwoty w blokach „Naliczone”, „NDFL”, „Wstrzymane” muszą być zgodne z danymi w rejestrach rozliczeniowych.

Analiza wpłat na fundusze. Sprawdzanie przesłanych danych w 1C: Księgowość

Aby sprawdzić naliczone składki na Fundusz Emerytalny, Fundusz Ubezpieczeń Społecznych i Fundusz Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego w systemie ZUP z danymi naliczonymi, należy skorzystać z raportu „Sprawdzanie naliczenia składek”, znajdującego się w zakładce „Podatki i składki – Raporty dot. Podatki i składki”. Raport pokazuje otrzymane składki w drodze obliczeń. Jeżeli wyliczone dane różnią się od wskazanych w systemie, linie takie są wyświetlane w kolorze czerwonym.

Ryc.6

Przesłane dane dotyczące składek ubezpieczeniowych możesz sprawdzić, korzystając z raportu „Analiza wpłat do funduszy” oraz bilansu konta 69 i subkont w 1C: Księgowość.

Ryc.7

Ryc.8

Ryc.9

Kontrola podatku dochodowego od osób fizycznych

Aby dokonać analizy podstawy opodatkowania, zastosowanych odliczeń oraz porównać naliczony, potrącony i przekazany podatek dochodowy od osób fizycznych, należy skorzystać z raportu „Analiza podatku dochodowego od osób fizycznych według miesiąca”. Obliczony podatek dochodowy od osób fizycznych musi pokrywać się z podatkiem dochodowym od osób fizycznych na rachunku 68 w bilansie w 1C: Księgowość.

Ryc.10

Aby kontrolować termin płatności podatku dochodowego od osób fizycznych, należy skorzystać z raportu „Kontrola terminu płatności podatku dochodowego od osób fizycznych”. Jeżeli saldo końcowe w danym dniu będzie dodatnie, oznacza to, że płatność jest przeterminowana.

Ryc.11

Aby sprawdzić sekcję 2 raportu 6-NDFL, możesz skorzystać z raportu „Sprawdzanie sekcji. 26-NDFL.” Raport w pełni odszyfrowuje sekcję 2 raportu 6-NDFL.

Ryc.12

Sprawdzanie wzajemnych rozliczeń pracowników w 1C:ZUP

Do analizy wzajemnych rozliczeń pomiędzy pracownikami należy skorzystać z raportu „Zaległości płacowe”.

Ryc.13

Raport generowany jest na podstawie salda wynagrodzeń, niezależnie od ustawień programu. Kwoty są rejestrowane według miesiąca płatności (i miesiąca naliczenia), a nie według daty faktycznego dokonania płatności.

Raport znajduje się w katalogu „Raporty” i służy do przeglądania i eliminowania zidentyfikowanych problemów z dokumentami, rejestrami i wszelkimi danymi w programie, do przeglądania wyników kontroli księgowych. Raport wyświetla typ skanowania - informacje o skanowaniu oraz listę obiektów problematycznych, możliwe przyczyny i zalecenia dotyczące korekty.

Ryc.14

Dla zaawansowanych użytkowników i administratorów dostępny jest „Raport Uniwersalny”, który generowany jest na podstawie spisów, dokumentów i rejestrów.

Dzisiaj porozmawiamy o wspaniałym narzędziu wbudowanym w programy 1C - o Ekspresowa kontrola prowadzenia ewidencji. Mam nadzieję, że raport ten stanie się Państwa niezawodnym pomocnikiem przy sprawdzaniu prawidłowości odzwierciedlenia transakcji związanych z prowadzeniem księgi sprzedaży i księgi zakupów oraz umożliwi Państwu szybką identyfikację najczęściej występujących w programie błędów w rozliczaniu podatku VAT.

Jak zwykle będziemy współpracować z Tobą w programie 1C: Accounting 8 edycja 3.0.
W menu Raporty znajdź raport Ekspresowa kontrola

W oknie, które zostanie otwarte, wybierz żądany okres i otwórz ustawienia raportu:

Ponieważ w tym artykule mówimy o błędach w rozliczeniu podatku VAT, pozostawiamy aktywne tylko dwa ostatnie pola wyboru. Resztę nagrywamy.

Możesz rozwinąć każdą opcję sprawdzania i zobaczyć, co program sprawdzi:

Kliknij przycisk Uruchom kontrolę i widzimy na przykład ten obrazek:

Dlaczego piszę „Na przykład…”? Ponieważ najprawdopodobniej nie będziesz mieć tak wielu błędów w bazie danych. Moi koledzy i ja bardzo staraliśmy się znaleźć przykład, który Cię zainteresuje.

Zidentyfikowaliśmy zatem 11 błędów w prowadzeniu księgi sprzedaży. Dobrze. Dowiemy się. Ujawniamy nasze błędy, wow! Błędy WSZYSTKICH możliwych parametrów weryfikacji. Właśnie tacy jesteśmy wspaniali.

Uporządkujmy to po kolei. Ujawniamy pierwszy błąd znaleziony przez program:

Zatem pierwszą rzeczą, na którą zwraca nam uwagę program, jest nieprzestrzeganie chronologicznej kolejności numeracji faktur. Ponadto program oferuje w sekcji mnóstwo zabawy i zabawy Zalecenia oferuje rozpoczęcie przetwarzania w celu automatycznej renumeracji dokumentów. To takie cudowne. Te. Współpracowaliśmy z Tobą cały kwartał, wystawiliśmy faktury naszym kontrahentom, a teraz zrobimy wszystko od nowa. To jest dokładnie to, czego nie musisz robić. Prawo nigdzie nie mówi, że mamy obowiązek ściśle przestrzegać chronologii w numeracji faktur, dlatego potraktujemy ten błąd jako warunkowy i nie będziemy go powtarzać.

Kolejnym etapem weryfikacji jest kompletność wystawienia faktur sprzedaży. Rozwijając ten etap widzimy, że program wskazuje nam konkretny dokument wdrożeniowy, za który z jakiegoś powodu nie wystawiliśmy faktury. Bezpośrednio z tego przetwarzania możemy otworzyć dokument „problemowy”. Aby to zrobić, kliknij go dwukrotnie lewym przyciskiem myszy. Otwierając dokument, naprawiamy znaleziony błąd:

Po wystawieniu faktury sprawdzimy ją ponownie. Błąd został naprawiony i przechodzimy do następnego etapu. Terminowe wystawianie faktur sprzedażowych. Tutaj program wykrył błąd związany z rozbieżnością pomiędzy datami dokumentu sprzedaży i wystawionej na niego faktury. Możemy również bezpośrednio z tego przetwarzania otworzyć wdrożenie lub fakturę i skorygować datę dokumentu:

Naprawiamy ten błąd i przechodzimy do następnego. Tutaj jest ciekawszy przypadek. Program sprawdzał zgodność kwoty przychodów na rachunku 90.01.1 w systemie księgowym z kwotą naliczonego podatku VAT od sprzedaży na rachunku 90.03. W szczegółowym raporcie o błędach program wskazuje nam „problematyczny” dokument, który najprawdopodobniej zawiera błąd. I wtedy widzimy następującą sytuację: Brakuje kwoty przychodów, podstawy podatku VAT i podatku VAT obliczonego zgodnie z tym dokumentem, ale naliczony podatek VAT wynosi 1525,42.

Przed otwarciem tego dokumentu przyjrzyjmy się następującemu błędowi w Express Check:

Widzimy, że na poprzednim etapie do analizy uwzględniono ten sam dokument, jedynie szczegółowe informacje o błędzie są dokładnie odwrotne. Te. Jest tam kwota przychodów, podstawa VAT i VAT obliczony zgodnie z tym dokumentem, ale brakuje naliczonego podatku VAT. Oczywiście poprawiając dokument, od razu pozbędziemy się dwóch błędów wykrytych podczas ekspresowej kontroli.

Jeżeli w dokumencie wskazałeś rachunek dochodów 91.01, to rachunek VAT w tym przypadku powinien wynosić 91.02.

To oczywiście powoduje pewne trudności przy sprawdzaniu deklaracji VAT, ale trzeba się z tym pogodzić. Dokonujemy korekt w rachunkach księgowych, ponownie wysyłamy dokument i formatujemy czek ekspresowy. Od razu było o dwa błędy mniej. Przejdźmy do kolejnego wiersza naszego raportu:

Tutaj program podkreśla nam również dokument, w którym stwierdzono rozbieżność pomiędzy podstawą VAT w rachunkowości a podstawą VAT w rejestrze „VAT sprzedaży”. Oczywiście przyczyn tego błędu może być wiele, a program oferuje nam kilka z nich. Bardzo często pojawiają się problemy z powodu ręcznych wpisów i korekt. W tym konkretnym przypadku próbowaliśmy „poprawić” kwotę VAT w dokumencie i pomyliliśmy się o 1 rubel. Musimy odkryć błędną implementację:

I po prostu „ponownie zlicz” kwotę sprzedaży. A program sam obliczy prawidłowy podatek VAT:

Przeprowadzamy i zamykamy dokument oraz ponownie wykonujemy ekspresową kontrolę. Jak widać liczba błędów maleje. A kolejny wiąże się z brakiem dokumentu. Użytkownicy, którzy od dawna pracują w programach 1C, wiedzą, że dokument ten należy wygenerować na koniec każdego kwartału. Zalecam, abyś zawsze to robił, nawet jeśli masz pewność, że jeśli wypełnisz go automatycznie, dokument ten będzie pusty.

Bezpośrednio z tego raportu możemy przejść do asystenta księgowego VAT lub do działu Operacje przejdź do listy operacji regulacyjnych dla podatku VAT i wygeneruj niezbędny dokument.

Wypełniamy dokument i ponownie przeprowadzamy ekspresową kontrolę. Kolejny błąd dotyczy rozbieżności pomiędzy kwotami podatku VAT naliczonego od zaliczek a kwotami w rejestrze „VAT sprzedaży”. Ale w tym konkretnym przypadku program nawet nie daje nam podpowiedzi. W jakim dokumencie powinniśmy szukać błędu:

Tutaj SALT na koncie 76AB może nam pomóc:

A w bilansie od razu zwracamy uwagę na linię z pustym subconto. Otwieramy ten dokument i widzimy, że to zaksięgowanie zostało dokonane przy użyciu ręcznie wprowadzonych operacji.

Z reguły użytkownicy popełniają najwięcej błędów podczas ręcznego wprowadzania danych. Nie zrozumiemy teraz zawiłości tego dokumentu. Po prostu oznaczmy to do usunięcia jako błędne. Naszym celem jest przegląd działania ekspresowej weryfikacji.

Kolejny błąd dotyczy niepełnego odzwierciedlenia w księdze sprzedaży transakcji wynikających z umów agencyjnych.

Ostatni błąd w części dotyczącej sprawdzenia prowadzenia księgi sprzedaży dotyczy niepełnego odzwierciedlenia w księdze sprzedaży kwot podatku VAT za prace budowlano-montażowe. Program oferuje nam również rozwiązanie problemu poprzez wygenerowanie dokumentu w regulacyjnych operacjach VAT:

Dokument można także wypełnić automatycznie, wykorzystując dane z bazy informacyjnej. I nie zapomnij wystawić faktury na podstawie tego dokumentu.

Teraz ponownie przeprowadzamy kontrolę i widzimy, że w prowadzeniu księgi sprzedaży pozostał jeden błąd, którego nie akceptujemy jako błędu i nie będziemy poprawiać.

Cóż, teraz przyjrzyjmy się prawidłowości prowadzenia księgi zakupów. Nawiasem mówiąc, w naszym najlepszym interesie leży prawidłowe i możliwie najpełniejsze odzwierciedlenie informacji w księdze zakupów, dlatego odniosę się tylko do tej sekcji, skupiając się na trzech głównych błędach.

Pierwsza - analogicznie do księgi sprzedaży, program sugeruje, że istnieją dokumenty paragonowe, na które nie ma faktury. Albo jest to błąd, albo naprawdę nie masz oryginalnego dokumentu. Musimy to rozgryźć. W każdym razie program podpowiada nam, które dokumenty należy sprawdzić:

Kolejnym błędem jest brak zapisów w księdze zakupów. Tę rutynową operację należy również wykonywać co kwartał:

No i jeszcze jeden błąd. Czasami zdarza się to wśród użytkowników - rachunek VAT w dokumencie Paragony jest wskazany błędnie. Program porównuje dane na rachunku 19 z danymi w rejestrach VAT i powiadamia nas o błędzie.

Otwieramy „problematyczny” dokument i korygujemy rachunek VAT.

Również podobny błąd w czeku ekspresowym często występuje podczas tworzenia transakcji ręcznych na koncie 19. Przypominam, że deklaracja VAT wypełniana jest według rejestrów akumulacji podsystemu VAT, dlatego należy całkowicie unikać ręcznego wprowadzania podatku VAT.

Przeprowadźmy ponownie ekspresowe sprawdzenie księgowości i wszystko zostało pomyślnie poprawione, z wyjątkiem numeracji faktur.

Oczywiście niektórym czytelnikom część omawianych błędów będzie wydawać się naciągana i naciągana, jednak moim zadaniem było wprowadzenie Państwa w bardzo przydatne przetwarzanie i pokazanie zasady jego działania. Oczywiście są różne błędy i nie zawsze są tak łatwe do znalezienia, jak ci pokazałem, ale w zasadzie mam nadzieję, że dzięki temu artykułowi znalazłeś innego asystenta do sprawdzania podatku VAT w programie księgowym 1C Enterprise Accounting.

Była z tobą Wiktoria Budanova. Dziękujemy, że jesteście z nami. Skuteczne raportowanie kampanii dla Ciebie. Myślę, że wkrótce zrozumiesz, że 1C jest proste.

Odpowiedzialny i kompetentny użytkownik prowadzący dokumentację w standardowych lub branżowych programach 1C powinien być w stanie uzyskać wiarygodne informacje prezentowane zarówno w wygodnej formie zwiniętej, jak i szczegółowej. Informacja polega na sprawdzeniu poprawności wprowadzonych danych, na podstawie których budowane są raporty do szczegółowej analizy i generowane jest obowiązkowe raportowanie regulowane.

Przed wygenerowaniem i złożeniem raportowania regulowanego konieczne jest sprawdzenie stanu rozliczeń księgowo-podatkowych za okres sprawozdawczy – pozwoli to uniknąć wielokrotnych korekt raportów i ich ponownego składania. Nasi specjaliści służą także pomocą przy sprawdzaniu ksiąg rachunkowych i podatkowych.

Kontrola księgowa

Wszystkim użytkownikom programów 1C, szczególnie początkującym, zaleca się okresowe sprawdzanie poprawności rozliczania transakcji biznesowych. Typowe i bardzo częste błędy mogą być albo krytyczne, wpływające na generowanie sprawozdań, albo uważane za drobne niedociągnięcia, które można łatwo skorygować:

1. Niekompletne lub nieprawidłowe uzupełnienie zapisów zasad rachunkowości. Bardzo często użytkownicy albo po prostu zapominają o prowadzeniu polityki rachunkowości, albo nie sporządzają jej co roku - nawet przy niezmienionych parametrach należy na każdy rok sporządzić osobną politykę rachunkowości dla każdej organizacji. Stan zasad rachunkowości jest ważny dla prawidłowego tworzenia dokumentów regulacyjnych przy zamykaniu okresów, spisywaniu zapasów, prowadzeniu ewidencji podatkowej itp.
2. Należy przestrzegać zasad prowadzenia rachunków księgowych: dodatnie saldo kredytowe lub ujemne saldo debetowe na rachunkach aktywnych lub dodatnie saldo debetowe lub ujemne saldo kredytowe na rachunkach pasywnych jest oczywistym błędem, który z pewnością należy poprawić. Monitorowane są salda rachunków, wyniki księgowe i błędy technologiczne.
3. Dyscyplina gotówkowa oznacza ściśle chronologiczną numerację dokumentów gotówkowych, brak ujemnych sald księgowych i przestrzeganie limitu gotówkowego ustalonego przez organizację w kasie oraz prawidłowe rozliczenia z księgowymi.
4. Pozycje w księdze sprzedaży i księdze zakupów dla podatku VAT muszą być prawidłowo utworzone, zapisy księgowe są podstawą do prawidłowego wygenerowania kwartalnej deklaracji VAT. Należy monitorować wprowadzanie do bazy i księgowanie faktur na podstawie paragonów i dokumentów sprzedaży, rozliczanie podatku VAT w razie potrzeby na wydatki pośrednie itp.
5. Dokumenty regulacyjne dotyczące zamknięcia okresu muszą same w sobie być najpóźniejsze w tym okresie.

Doskonałym asystentem pozwalającym śledzić błędy w księgowości jest przetwarzanie „Ekspresowa kontrola rachunkowości w 1C 8.3”, które sprawdza kilkadziesiąt pozycji z możliwością ich wyboru za pomocą przycisku „Pokaż ustawienia”. Ta i inne standardowe kontrole oprogramowania znajdują się w sekcji użytkownika „Raporty”:

Wygoda tego szybkiego sprawdzenia polega nie tylko na wizualnym przedstawieniu użytkownikowi czerwonej listy błędów, ale także na szczegółowych opisach i konkretnych zaleceniach: w którym dziale znajduje się problematyczny błąd lub niespójność i co należy z nimi zrobić aż do dokładnego wskazania rejestrów i parametrów (dat i numerów) dokumentów:

Sprawdzanie rachunkowości 1C można przeprowadzać przynajmniej codziennie, szczególnie na początkowym etapie zapoznania się z programem.

Analiza danych księgowych podatkowo

Analityczna analiza rozliczania różnic trwałych i przejściowych (PD i TD) w ocenie aktywów i pasywów organizacji przeprowadzana jest na podstawie danych ze standardowych raportów (obroty, szachownice, karty kont i subconto itp.). Raporty pozwalają uzyskać szacunkową wartość obiektów i zobowiązań w księgach rachunkowych i podatkowych, a także zarejestrowanych i nieustalonych PR i VR. Analiza automatycznie monitoruje zgodność z zasadą BU = NU + PR + VR, gdzie BU jest wskaźnikiem kosztu obiektu w rachunkowości, NU jest wskaźnikiem kosztu obiektu w rachunkowości podatkowej.

W celu pełnej analizy rachunkowości podatkowej specjaliści 1C opracowali raport „Analiza stanu rachunkowości podatkowej podatku dochodowego”, którego celem jest zwrócenie uwagi użytkownika na możliwe błędy w danych informacyjnych. Wygoda raportu polega na graficznym połączeniu wartości wskaźników w schematy blokowe, których treść jest tworzona na podstawie aspektu ekonomicznego. Kierunek powiązań pomiędzy blokami (przekazywanie wartości pomiędzy obiektami księgowymi) jest oznaczony strzałkami.

Każdy blok po dwukrotnym kliknięciu otwiera się na końcowe wskaźniki lub inny, bardziej szczegółowy schemat blokowy zawierający wartości tych czterech elementów księgowych. Raport powinien zostać wygenerowany dopiero po zakończeniu procedury zamknięcia miesiąca, ponieważ wypełnione dokumenty regulacyjne mają bezpośredni wpływ na dane księgowe, szacunkowe wyniki finansowe i obliczenie podatku dochodowego w 1C.

Na podstawie wskaźników niewymagających dekodowania wyświetlana jest forma transakcji na koncie, która miała wpływ na kształtowanie się tej wartości. Każdy wskaźnik można szczegółowo opisać aż do podstawowych dokumentów programowych.

Analiza stanu rozliczeń podatkowych podatku VAT

Celem raportu „Analiza stanu rozliczeń podatkowych VAT” jest kontrola prawidłowości wypełnienia księgi zakupów, księgi sprzedaży oraz deklaracji VAT.

W raporcie dokonano dalszej oceny wysokości naliczeń podatkowych i odliczeń VAT w podziale na rodzaj działalności gospodarczej, zarówno w ujęciu ogólnym dla całej podstawy opodatkowania, jak i w podziale na poszczególne rodzaje transakcji.

Raport generowany jest za zadany kontrolowany okres, dowolny zakres i konkretną organizację – podatnika VAT.

Kolorowa legenda w każdym bloku (po lewej – rozliczenia międzyokresowe, po prawej – odliczenia VAT) podkreśla dwa wskaźniki:

• na żółtym tle – kwota podatku VAT obliczona w programie;
• na szarym tle – szacunkowy błąd w naliczeniu podatku VAT dla tego wskaźnika. Należy przeanalizować sytuację i jeśli rzeczywiście jest to pominięcie przy wprowadzaniu dokumentów, skorygować je.

Dla wygody pracy z błędami i wątpliwymi liczbami użytkownik, klikając dwukrotnie dowolny ze wskaźników żądanego bloku, może zobaczyć zestawienie kwoty ze szczegółami podstawowych dokumentów składających się na jej wartość.

Przykładami typowych błędów i nieścisłości są niepełne lub nieprawidłowe odzwierciedlenie faktur otrzymanych od dostawców, wskazanie nieprawidłowej stawki podatku VAT oraz podział podatku VAT na poszczególne rodzaje działalności.

Prowadząc ewidencję i sporządzając sprawozdania księgowo-podatkowe za pomocą programu księgowego, ważne jest, aby użytkownicy mieli pewność, że nie popełnili błędów i nieścisłości.

Standardowa konfiguracja „1C: Księgowość 8” obejmuje specjalny mechanizm „Ekspresowa kontrola rachunkowości”, który pozwala księgowemu samodzielnie przeprowadzić „mini-audyt” stanu danych w swojej bazie informacji. Taka kontrola wewnętrzna ma na celu pomóc księgowemu w odpowiednim czasie wykryć i skorygować błędy w bazie informacyjnej 1C: Księgowość 8 przed wygenerowaniem raportu.

„Ekspresowa kontrola księgowości” to zestaw kontroli pogrupowanych w sekcje księgowe: „Postanowienia zasad rachunkowości”, „Transakcje gotówkowe”, „Prowadzenie księgi sprzedaży dla podatku od towarów i usług” itp. (ryc. 1). Każdy rodzaj kontroli monitoruje brak błędów w danych bazy informacyjnej. Kontrola może polegać na zgodności danych uwierzytelniających z określonymi przepisami prawa lub na zgodności danych z wewnętrznymi algorytmami wbudowanymi w program przez dewelopera. Na przykład program „monitoruje” przekroczenie dziennego limitu salda środków pieniężnych na koncie 50 „Kasjer”, wydawanie środków pracownikom bez składania przez nich raportów zaliczkowych, terminowość wystawiania faktur do dokumentów sprzedaży, odzwierciedlenie w księga sprzedaży kwot podatku VAT od zaliczek od klientów itp. .d. Postanowienia takich przepisów jak PBU 1/98 „Polityka księgowa organizacji”, PBU 4/99 „Raporty księgowe organizacji”, rozdział 21 „Podatek od wartości dodanej” Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, rozdział 26.2 „Uproszczony System podatkowy” Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, „Procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych w Federacji Rosyjskiej” itp.

Po wykonaniu ekspresowego sprawdzenia użytkownik otrzymuje raport z jego wyników, który pokazuje łączną liczbę przeprowadzonych rodzajów kontroli oraz liczbę kontroli, podczas których wykryto błędy w danych bazy danych.

Wyniki czeku ekspresowego można wyświetlić szczegółowo według sekcji księgowych i dla każdego rodzaju czeku. Dodatkowo raport może zawierać komentarze do każdej przeprowadzonej kontroli. W komentarzu znajdują się następujące informacje: przedmiot kontroli – co dokładnie sprawdza bieżąca kontrola; wynik kontroli – czy podczas kontroli wykryto błędy; możliwe przyczyny błędów i zalecenia dotyczące ich eliminacji (ryc. 2).

Ryż. 2

W przypadku kontroli, podczas których wykryto błędy, w raporcie zazwyczaj wyświetlana jest szczegółowa informacja o błędzie. W zależności od konkretnego sprawdzenia może to być okres, w którym wykryto błąd, salda i obroty na rachunkach księgowych i innych rejestrach księgowych, poszczególne dokumenty, w których algorytm weryfikacji stwierdził błędy.

Po wygenerowaniu raportu zawierającego szczegółowe informacje o wykrytych błędach księgowy może od niego przejść do dokumentów podstawowych lub raportów standardowych. Po dokonaniu niezbędnych zmian można ponownie przeprowadzić procedurę weryfikacji danych. Możliwych jest kilka cykli weryfikacji, aż do całkowitego usunięcia wszystkich błędów.

Przykładowo w przypadku organizacji będących płatnikami podatku VAT do każdego zaksięgowanego dokumentu sprzedaży musi być dołączona zaksięgowana faktura. Jeżeli w programie nie zostaną wystawione faktury na wszystkie dokumenty sprzedaży, w ekspresowym sprawdzeniu informacja o błędzie zostanie uwzględniona w sekcji „Prowadzenie księgi sprzedaży dla podatku od towarów i usług” według rodzaju kontroli „Kompletność wystawienia faktur dla dokumentów sprzedaży”. W raporcie szczegółowym błędnie zostaną wyświetlone wszystkie dokumenty sprzedaży, dla których nie ma zaksięgowanych faktur. Księgowy może bezpośrednio z poziomu raportu otworzyć kolejno każdy dokument sprzedaży i zarejestrować brakującą fakturę.

Korzystając z opcji „Ekspresowe kontrole rozliczeń” możesz ograniczyć zakres przeprowadzanych kontroli (rys. 3). Aby uniemożliwić wykonanie jakiegokolwiek rodzaju sprawdzenia, należy je wyłączyć, odznaczając odpowiednie pole. W ten sam sposób możesz wyłączyć całą sekcję kontroli.