Teisingas dokumentų atsukimas. Teisingas dokumentų atšaukimas Kaip atšaukti įgyvendinimą 1c

Turbūt kiekvienas buhalteris susidūrė su tokia problema, kad reikia ištrinti klaidingą praėjusio laikotarpio dokumentą. Bet laikotarpis jau baigėsi, ataskaita pateikta.

Tokiais atvejais 1C 8.3 (taip pat 1C 8.2) numato atbulinės eigos operaciją. Tai slypi tame, kad einamuoju laikotarpiu visi tie patys ankstesnio dokumento judesiai kartojasi visuose apskaitos registruose (apskaitos, mokesčių ir kt.), tačiau su priešingu ženklu.

Naudodamas pavyzdį parodysiu, kaip apversti dokumentą 1C.

Kaip pagal dokumentą atlikti apvertimą 1C

1C 8.3 programoje: „Įmonės apskaita 3.0“ (ir kai kuriose kitose, kur yra apskaitos modulis) yra dokumentas „“. Sukurkime jį.

Kur yra 1C apsisukimas? Eikite į meniu „Operacijos“, tada skiltyje „Apskaita“ spustelėkite nuorodą „Operacijos įvestos rankiniu būdu“. Atsidarys langas su dokumentų sąrašu. Spustelėkite mygtuką „Sukurti“ ir išskleidžiamajame meniu pasirinkite „Dokumento atšaukimas“:

Atsidarys naujo dokumento kūrimo forma. Pasirinkite organizaciją ir dokumentą, kurį norite atšaukti. Pirmiausia pasirodys visų programoje esančių dokumentų sąrašas. Iš jo išsirenkame mums reikalingą. Siūlau anuliuoti pirmąjį ketvirtį klaidingai išduotą prekių pardavimo dokumentą:

Pasirinkus dokumento tipą, atsiras visų įsteigtos organizacijos dokumentų sąrašas. Išsirinkime bet kurį. Lentelinė atšaukimo dokumento dalis bus užpildyta automatiškai:

Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:

Kaip matote, visos sumos ir kiekiai turi neigiamą ženklą. Pardavimo PVM apskaitos registre šio pardavimo PVM taip pat buvo atšauktas:

Atšaukti galima tik naudojant vieną dokumentą. Galima redaguoti dokumento duomenis.

Norėdami atsispausdinti apskaitos pažymą, galite naudoti mygtuką „Spausdinti“:

Savavališko registro apvertimas 1C

Kai kuriuose 1C 8.3 dokumentuose daromi įrašai . Puikus pavyzdys yra dokumentas „“. Jei stebėsime jo judesius, pamatysime:

Atverčiant tokį dokumentą reikia koreguoti ir informacijos registrus.

Tas, kuris nieko nedaro, neklysta. Šią tiesą žino kiekvienas buhalteris, uždaru laikotarpiu radęs apskaitos klaidų. Atšaukimas 1C 8.3 Apskaita yra būdas ištaisyti tokias klaidas. Šiame straipsnyje skaitykite, kaip pakeisti 1C 8.3.

Buhalterinis žodis „atsukimas“ kilęs iš italų kalbos „stornate“ – pasukti atgal. Skelbimo kalboje tai reiškia apskaitos įrašų su minuso ženklu kūrimą. 1C keitimas naudojamas šiais atvejais:

• buhalterinės apskaitos klaidų taisymas;
• realizuotų antkainių mažmeninėje prekyboje nurašymai;
• materialinių vertybių vertės patikslinimai;
• vertės nuolaidų koregavimai.

Šiame straipsnyje sužinosite, kaip ištaisyti apskaitos klaidas apverčiant įrašus. Pavyzdžiui, kaip atšaukti kvitą iš ankstesnio laikotarpio 1C 8.3. Taip pat čia perskaitysite, kaip pakeisti įgyvendinimą 1C 8.3. Skaitykite toliau, kad sužinotumėte, kaip keturiais veiksmais pakeisti 1C 8.3 versiją.

1 veiksmas. Sukurkite operaciją „dokumento atšaukimas“ 1C 8.3

Eikite į skyrių „Operacijos“ (1) ir spustelėkite nuorodą „Rankiniu būdu įvestos operacijos“ (2). Atsidarys langas, kuriame bus sukurta „dokumento atšaukimo“ operacija.
Atsidariusiame lange spustelėkite mygtuką „Sukurti“ (3) ir spustelėkite nuorodą „Dokumento atšaukimas“ (4). Atsidarys forma „dokumento atšaukimo“ operacijai užpildyti.

Atsidariusiame lange lauke „Organizacija“ (5) nurodykite savo organizaciją, lauke „Data“ (6) - operacijos datą.

Tada galite pradėti atšaukti įvairias operacijas. Pavyzdžiui, atšaukti prekių (paslaugų) gavimo operaciją.

2 veiksmas. Atlikite operaciją, kad atšauktumėte ankstesnio laikotarpio kvitą

Formoje „Dokumento atšaukimas“ yra laukas „Dokumento atšaukimas“ (1). Šiame lauke dešinėje spustelėkite pasirinkimo mygtuką „...“. Atsidarys dokumentų ir operacijų sąrašas (2). Norėdami anuliuoti praėjusio laikotarpio kvitą, iš šio sąrašo pasirinkite „Kvitas (aktas, sąskaita)“ (3). Atsidarys langas su anksčiau sukurtų kvitų dokumentų sąrašu.

Atsidariusiame lange pasirinkite kvito sąskaitą faktūrą (4), kurią norite atšaukti, ir spustelėkite mygtuką „Pasirinkti“ (5).

Po to lango apačioje atsiras skirtukai „Apskaita ir mokesčių apskaita“ (6) ir „Pateiktas PVM“ (7). Skirtuke „Apskaita ir mokesčių apskaita“ galite matyti įrašus (8), kurie buvo padaryti klaidingame dokumente. Sumos šiuose sandoriuose (9) nurodomos minuso ženklu.

Skirtuke „Pateiktas PVM“ galite matyti atvirkštinį PVM registrų įrašą (10).

Taigi, operacija „Dokumento atšaukimas“ panaikina pasirinkto gavimo dokumento įrašus apskaitoje ir mokesčių apskaitoje. Taip pat atšaukiami įrašai specialiuose 1C registruose.
Norėdami užbaigti kvito atšaukimo operaciją, spustelėkite mygtuką „Įrašyti“ (11). Dabar atvirkštiniai įrašai atsispindi apskaitoje 1C 8.3 Apskaita. Norėdami atspausdinti atšauktos operacijos apskaitos pažymą, spauskite mygtuką „Apskaitos pažyma“ (12). Atsidarys spausdinama pagalbos forma.

Atspausdintoje žinyno formoje spustelėkite mygtuką „Spausdinti“ (13).

3 veiksmas. Apverskite įgyvendinimą 1C 8.3

Sukurkite atšaukimo operaciją, kaip nurodyta šio straipsnio 1 veiksme. Lauke „Atšaukiamas dokumentas“ (1) pasirinkite „Pardavimas (aktas, sąskaita)“ (2). Atsidarys langas su anksčiau sukurtų diegimų sąrašu.

Iš sąrašo pasirinkite išpardavimą, kurį norite atšaukti (3). Lango apačioje atsiras skirtukai „Apskaita ir mokesčių apskaita“ bei „PVM pardavimas“ su atvirkštiniais įrašais.

Skirtuke „Apskaita ir mokesčių apskaita“ galite matyti įrašus (4), kurie buvo padaryti klaidingame dokumente. Sumos šiuose sandoriuose (5) nurodomos minuso ženklu.

Skirtuke „PVM pardavimas“ (6) galite matyti atvirkštinį PVM registrų įrašą (7).

Norėdami užbaigti pardavimo atšaukimo operaciją, spustelėkite mygtuką „Rašyti“ (8). Dabar atvirkštiniai įrašai atsispindi apskaitoje 1C 8.3 Apskaita. Skaitykite, kaip atsispausdinti apskaitos pažymą šio straipsnio 2 veiksme.

Žingsnis 4. Nepamirškite pateikti atnaujintų mokesčių deklaracijų ištaisę klaidas uždaru laikotarpiu

Jei anuliavote ankstesnio mokestinio laikotarpio duomenis, turėsite pateikti taisomąsias mokesčių deklaracijas. Primename, kad mokesčių paaiškinimai teikiami už tą laikotarpį, kai buvo padaryti klaidingi įrašai.

Pažymos forma nėra vieninga, tačiau prasminga atspindėti visus privalomus pirminio dokumento duomenis, taip pat informaciją, reikalingą taisymo priežastims nustatyti: mokėjimo dokumentų, sutarčių, atsiskaitymų rekvizitai (2 dalis). Įstatymo Nr. 402-FZ 9 straipsnis). Ankstesnių metų klaidų atšaukimo būdu ištaisyti neįmanoma, jei praėjusių metų ataskaita jau buvo patvirtinta.Jei buhalteris nustatė pernai padarytą klaidą, tai galimybė taikyti „raudonojo atstatymo“ metodą priklauso nuo to, ar patvirtinta arba dar nepatvirtinta praėjusių metų ataskaita (p. 5 - 14 PBU 22/2010). Patvirtintoje ataskaitoje taisymai nedaromi, todėl ankstesnių metų apskaitoje duomenų pakeisti negalima (PBU 22/10 p. 2010). Klaidingai išpūstą operacijos sumą buhalteris ištaisys klaidos atradimo dieną su ankstesnių metų pelno ar nuostolių pripažinimu arba kitų pajamų ar sąnaudų apskaitoje (punktai).

Klaidingo kvito dokumento ištrynimas 1c: apskaita 8

UAB "Įmonė 2" išsiunčia UAB "Įmonė 1" pretenziją, kad viena iš pateiktų kamerų buvo sugedusi ir ją grąžina. Tą pačią dieną pardavėjas perveda pinigus už grąžintas prekes. Buhalterinėje apskaitoje pardavėjas daro šiuos įrašus : 2014 m. balandžio 25 d. g.62 debetas Kreditas 90-74 340 rub. - atsispindi pajamos už parduotus produktus; Debetas 90 Kreditas 68-11 340 rub. — PVM apmokestinamas pagal sąskaitą faktūrą; Debetas 90 Kreditas 43–51 000 rub. — parduotų gaminių savikaina nurašyta; 2014 m. gegužės 6 d. Debetas 62 Kreditas 90- -24 780 rub. — anksčiau nurodytos pajamos buvo anuliuotos; Debetas 90 Kreditas 43- -17 000 rub. - buvo pakoreguota anksčiau nurašyta parduotų nekokybiškų gaminių savikaina; Debetas 90 Kreditas 99206- -4000 rub. - koreguotas anksčiau parodytas pelnas iš nekokybiškų gaminių pardavimo; Debetas 90 Kreditas 68- -3780 rub.

Taisome klaidas kaip profesionalai

Demonstracija buvo atlikta naudojant 1C: Enterprise Accounting 3.0 konfigūracijos pavyzdį (kitose 1C: Enterprise 8.3 konfigūracijose algoritmas yra tas pats). Tarkime, kad yra pardavimo dokumentas, kuriame yra šie įrašai: Turime pakeisti dokumentą. Prieš parodydamas teisingą kelią, parodysiu neteisingą kelią (nes...

tai pasitaiko labai dažnai ir būtina prie jo pasilikti išsamiai). Neteisingas būdas Sugrąžinsime naudodami rankinį veiksmą: Atsidariusiame dokumentų sąraše pasirinkite Sukurti, įveskite Operacija: Užpildykite dokumento antraštę, tada nurodykite operacijas (taip pat kaip ir pardavimo dokumente, bet su minusu) : Užsirašykite dokumentą. TAI BAIGTA KLAIDA! Dar kartą pažvelkime į pardavimo dokumento judėjimus: Kaip matote, šis dokumentas, be įrašų, atlieka judesius PVM kaupimo registruose Pardavimas ir paslaugų pardavimas.

Dokumentų ir registrų atšaukimas 1s 8.3 (8.2) apskaitoje

Dėmesio

Kai pirkėjas grąžina prekes arba suteikia retro nuolaidą, pardavėjas grąžina pajamas. Nustačius broką, pirkėjas, priimdamas inventorizacijos daiktus, surašo aktą dėl nustatyto kiekio ir kokybės neatitikimo, kuris yra teisinis pagrindas reikšti pretenziją pardavėjui. Ir remiantis pirkėjo pretenzija, pardavėjo įrašai rodomi raudonu rašalu.

3 pavyzdys. 2014 m. balandžio 25 d. LLC „Company 1“ išsiuntė LLC „Company 2“ šaldiklius po 3 vnt. už 24 780 rublių. už vienetą (su PVM - 3 780 rub.) Vienos kameros kaina 17 000 rublių. 2014 m. gegužės 6 d.

Kaip padaryti atšaukimą 1s 8.3 apskaitoje

Pardavėjas laikotarpio pabaigoje suteikia nuolaidą jau išsiųstoms atsargų prekėms (pvz., perkant dideles apimtis) Pagal apskaitos taisykles pajamos pripažįstamos pagal visas klientams suteiktas nuolaidas ir antkainius (6 ir 6.5 punktai). PBU 9/99 „Pajamos“), patvirtintas Rusijos finansų ministerijos 1999-06-05 įsakymu N 32n). 2 pavyzdys Pardavėjas pirkėjui išsiuntė pirmąją prekių partiją už 11 800 rublių, įskaitant PVM - 1 800 rublių. Tada per mėnesį antrą partiją už 23 600 rublių, įskaitant PVM - 3 600 rublių. mėnesį pardavėjas siunčiamoms prekėms suteikė 10% nuolaidą: 11 800 rublių.
+ 23 600 rub. = 35 400 rub.; 35 400 rub. x 10% = 3540 rub., įskaitant PVM - 540 rub.. Pardavėjas daro šiuos apskaitos įrašus: 2014 m. liepos 15 d. Debetas 62 Kreditas 90-11 800 rub. - atspindimos pajamos iš pardavimo; Debetas 90 Kreditas 68-1800 rub.

1c pamokos pradedantiesiems ir praktikuojantiems buhalteriams

Informacija

Kartais tenka atšaukti tam tikros operacijos registravimą tuo metu, kai tiesiog ištrinti dokumentą iš duomenų bazės būtų neteisinga – pavyzdžiui, jis buvo įvestas ankstesniu laikotarpiu, kuris jau yra uždarytas. Ką tokiu atveju daryti? Tam reikia pakeisti visus judesius, atliekamus dokumentu, t.y. suvesti tuos pačius judesius į duomenų bazę su „minuso“ ženklu arba, kaip sako buhalteriai, „raudona“. Panagrinėkime dokumentų atšaukimo procedūrą „1C Enterprise Accounting 8.2“ programoje, naudodami 3.0 leidimo pavyzdį.

Svarbu

1C apskaitoje 8 nėra atskiro atšaukimo dokumento. Norėdami pakeisti dokumento judėjimą, naudokite dokumentą „Operacija (apskaita ir mokesčių apskaita). Operacijų žurnale, kuriame saugomi visų tipų dokumentai, galite įtraukti naują operaciją.

Kaip pakeisti dokumentą 1C: apskaita 8-asis leidimas. 2.0

Turbūt kiekvienas buhalteris susidūrė su tokia problema, kad reikia ištrinti klaidingą praėjusio laikotarpio dokumentą. Bet laikotarpis jau baigėsi, ataskaita pateikta. Tokiais atvejais 1C 8.3 (taip pat 1C 8.2) numato atbulinės eigos operaciją. Tai slypi tame, kad einamuoju laikotarpiu visi tie patys ankstesnio dokumento judesiai kartojasi visuose apskaitos registruose (apskaitos, mokesčių ir kt.), tačiau su priešingu ženklu.

Naudodamas pavyzdį parodysiu, kaip apversti dokumentą 1C. Kaip pakeisti 1C naudojant dokumentą 1C 8.3 programoje: „Įmonės apskaita 3.0“ (ir kai kuriose kitose, kuriose yra apskaitos modulis) yra dokumentas „Operacijos, įvestos rankiniu būdu“. Sukurkime jį. Kur yra 1C apsisukimas? Eikite į meniu „Operacijos“, tada skiltyje „Apskaita“ spustelėkite nuorodą „Operacijos įvestos rankiniu būdu“.
Atsidarys langas su dokumentų sąrašu.

Teisingas dokumentų atsukimas

PVM nuo pardavimo pajamų; 2014 m. liepos 25 d. Debetas 62 Kreditas 90–23 600 rub. - atspindimos pajamos iš pardavimo; Debetas 90 Kreditas 68-3600 rub. - Pardavimo pajamos apmokestinamos PVM.Rugpjūčio 4 d.pirkėjui buvo suteikta 10% nuolaida siunčiamoms prekėms (3540 rub.): Debetas 62 Kreditas 90 - -3540 rub. - anksčiau atspindėtos pajamos buvo anuliuotos nuolaidos suma; Debetas 90 Kreditas 68- -540 rub. — PVM nuo pajamų sumažinamas išrašius koreguojančią sąskaitą.Pirkėjas, gavęs retrospektyvią nuolaidą, negali koreguoti kapitalizuotų prekių savikainos (PBU 5/01 „Atsargų apskaita, patvirtinta FM 2007 m. Rusija 2001-09-06 N 44n) . Todėl nuolaidą jis atspindės kaip kitas pajamas, net jei jos buvo gautos tais pačiais metais, kai buvo įregistruotos prekės: 2014 m. liepos 15 d. Debetas 41 Kreditas 60-10 000 rublių. - atsispindi įsigytos prekės; Debetas 19 Kreditas 60-1800 rub.
Specialiame mokesčių apskaitos šaltinyje būtina atspindėti pastovų skirtumą: Suma PR Dt 60,01 Suma PR Kt 91,01;

• specialiuose mokesčių apskaitos šaltiniuose pridėkite įrašą Suma NU Dt 60.01 Suma NU Kt 76.K ir atspindėkite skolos grąžinimą atsiskaitant su sandorio šalimis už operaciją, kuri buvo tikslinama (20 000 rublių).

Ryžiai. 3. Ankstesnių metų pajamų atspindėjimas apskaitoje ir kvito dokumento dėl PVM panaikinimas Automatiškai užpildytą PVM skirtuką paliekame pateiktą be pakeitimų. PVM atžvilgiu, trečiojo ketvirčio pirkimo knygoje klaidingo sąskaitos faktūros registracijos įrašo panaikinimas atliekamas panašiai kaip aprašyta 1 pavyzdyje.

Jei reikia atšaukti pardavimą, kokius dokumentus turėčiau pridėti?

Rusijos Federacijos mokesčių kodeksas).Jei PVM atskaitomas PVM buvo deklaruotas ir didesnei sumai nuo išpūstos išlaidų sumos, tai taip pat reikės pateikti atnaujintą PVM deklaraciją. Pastaba. „Raudonos spalvos pasikeitimas“ ne visada reiškia klaidų taisymą. Nuoroda. Duomenų taisymo apskaitos dokumentuose metodai Apskaitos klaidų taisymą reglamentuoja 2011 m. gruodžio 6 d. Federalinis įstatymas N 402-FZ „Dėl apskaitos“ (toliau – Įstatymas N 402-FZ) ir Buhalterinės apskaitos taisyklės „Apskaitos klaidų taisymas ir Ataskaitų teikimas“ (PBU 22 /2010).Siekdami ištaisyti klaidas, buhalteriai, be „raudonojo atsukimo“ metodo, turi dar kelis metodus: - korekcinį metodą. Naudojamas pirminių dokumentų ir apskaitos registrų klaidoms taisyti.
Kaip pakeisti 1C 8.3 Norėdami pasiekti šį tikslą 1C Apskaita 3.0 (8.3), yra dokumentas Operacija: Operacijos – operacijos, įvestos rankiniu būdu: Dokumento tikslas pavaizduotas šių operacijų sąrašu:

• Sąskaitų korespondencijos įvedimas apskaitai ir mokesčių apskaitai;
• Dokumento įvedimas naudojant standartinę operaciją;
• Registro koregavimo atlikimas;
• Kito dokumento judesių atbulinė eiga.

Kad pasiektume būtinus tikslus, mus domina paskutinis įmanomas taškas. Spustelėję mygtuką Kurti, galite pamatyti operacijos dokumento tipus.

Šiame straipsnyje apžvelgsime „atšaukimo“ („raudonojo atstatymo“) sąvoką Rusijos apskaitoje ir kaip atlikti atšaukimą 1C apskaitoje 8.3.

Metodologiniai ir istoriniai aspektai

Storno yra būdas koreguoti duomenis apskaitoje (iš italų k stornare– atsitraukti, pasukti atgal). Aktyviai vartojamas terminas atvirkštinis (atvirkštinis), kurį galima pavadinti žodžio sinonimu minusas. Neteisingai įrašyti įrašai* (įvedė papildomą dokumentą, suklydo su korespondencija, nurodė išpūstą sumą) prilyginami nuliui, šiuo tikslu tokie įrašai apskaitoje atspindimi neigiamu ženklu.

*Klaidų atveju terminas atvirkštinis ne visada vartojamas. Kartais, jei tam tikru laikotarpiu apskaita vykdoma planinėmis kainomis, o vėliau jos pritaikomos prie faktinių kainų, iškyla būtinybė sumažinti sumą. Šiuo atveju taip pat taikomas terminas „atvirkštinis“.

Anksčiau, kai buhalterinė apskaita buvo vedama rankiniu būdu, apyvartos ar apskaitos knygose, aptikus klaidų, neteisinga suma nebuvo perbraukiama, o papildomai užrašoma raudonu rašalu. Jei raudono rašalo po ranka nebuvo, tai tokios sumos buvo užrašomos ir apibrauktos stačiakampiame rėmelyje. Skaičiuojant bendras sumas, raudonai parašytos sumos turėjo būti atimtos arba, kalbant profesine prasme - pakeisti sumą. Tai atrodė maždaug taip:

1 pavyzdys: Sąskaitos apyvarta, 1000 suma yra teisinga, vietoj sumos 4000 nurodė 4400 (Operacija 2).

1 variantas

2 variantas

Pirmą kartą spalvų keitimo metodą 1889 m. aprašė Aleksandras Aleksandrovičius Beretti, o rusų apskaitoje atsirado stabili frazė - „raudonas apvertimas“.

Teoriškai galite iš naujo nustatyti klaidingą įrašą sukeisdami debetą ir kreditą, taip sukurdami vadinamąjį atvirkštinį atšaukimą. Šis metodas sukuria teisingą galutinį balansą, tačiau sąskaitų apyvartos suma bus pervertinta, o tai sukels tam tikrą apskaitos informacijos nepatikimumą. Pakeitę mūsų pavyzdį, galite aiškiai matyti tai:

3 variantas

Kartais klaidų taisymo atvirkštinio paskelbimo būdas vadinamas „juoduoju atšaukimu“, nors šio termino negalima pavadinti oficialiu. Be to, čia taip pat yra veiksmų galimybių. Galima, kaip ir pasirinkus trečią variantą (jei sąskaitos yra teisingai suderintos), nurodyti tik delta tarp teisingos ir įmokėtos sumos ir nekurti papildomų teisingų įrašų (3 operacija).

4 variantas

Kredito įstaigose arba vakarietiškose apskaitos sistemose dažniausiai taikomas atvirkštinio atstatymo metodas. Rusijos apskaitoje pagal numatytuosius nustatymus atšaukimas dažniausiai suprantamas kaip „raudonas apvertimas“. Įstatymiškai, pavyzdžiui, buhalterinės apskaitos įstatyme terminas atšaukimas neatsiranda. Klaidų taisymo procedūra aprašyta PBU 22/2010, tačiau ten taip pat nėra termino atšaukti. Tuo pačiu metu kituose teisės aktuose, daugiausia susijusiuose su biudžetinėmis ar savarankiškomis organizacijomis, tekste tiesiogiai nurodomas raudonasis atstatymo metodas kaip klaidų taisymo metodas. Remdamiesi mūsų šalyje susiformavusia klaidingų dokumentų atšaukimo praktika, terminą „reversas“ toliau suprasime kaip „raudonąjį atšaukimą“.

Automatika ir reversas

Kai apskaita buvo perkelta į automatizuotų procesų sritį, tai yra, kai apskaita buvo vykdoma kompiuteriu, jie pradėjo generuoti įrašus su minuso ženklu (sąskaitų atitikimas nepasikeitė), o apyvartoje, kad geriau vizualizacija, jie paliko raudoną spalvą neigiamoms reikšmėms. Kai kuriose ataskaitų formose galite matyti nurodymą skliausteliuose rodyti neigiamus skaičius. Skaičiuodami sumas žinome, kad turime jas atimti.

Atkreipkite dėmesį, kad jei dėl klaidos buvo nurodyta nepakankamai įvertinta suma, o sąskaitų atitikimas yra teisingas, tada galima pasirinkti, kai netaikomas atstatymo metodas, o tiesiog sukuriamas papildomas įrašas skirtumui suma.

Atkreipkime dėmesį į svarbų niuansą, lemiantį šiuolaikinės apskaitos, naudojant 1C, specifiką. Registruojant dokumentą programoje, operacijos generuojamos pagal sąskaitų planą. Jie taip ir vadinami – apskaitos įrašais, kurie galiausiai parodys turto ir įsipareigojimų sumas balanse. Bet finansinei tarnybai reikia pildyti ir mokesčių deklaracijas, ataskaitas fondams ir kitus registrus, kurie metodiškai nėra susieti su sąskaitų planu ir gali būti formuojami visai kitais principais. Atsirado stabilus terminas „mokesčių apskaita“, kurio duomenys turėtų būti generuojami pagal Mokesčių kodeksą (apskaitos duomenys generuojami pagal PBU - Buhalterinės apskaitos taisykles). 1C nustatymuose ir įrašuose dažnai galite pamatyti santrumpas BU (apskaita) ir NU (mokesčių apskaita). Be to, yra papildomų tarpinių registrų. Pavyzdžiui, pirkimo ir pardavimo knygos duomenys generuojami panašiuose registruose. Todėl dokumentų atšaukimas turėtų turėti įtakos ne tik su buhalterine ir mokesčių apskaita susijusioms operacijoms – registrai taip pat turi būti užpildyti teisingai.

Atšaukimo dokumentų kūrimas pagal 1C 8.3

Pažvelkime į dokumentų atšaukimą 1C, naudodami atostogų kaupimo situacijos pavyzdį.

2 pavyzdys: 2017 m. lapkričio mėn. darbuotojui buvo sukaupta 30 000 atostoginių, tačiau turėjo būti nurodyta 25 000. Atvirkštinė operacija 1C 8.3 bus 2017 m. gruodžio mėn.

Transakcijos => Rankiniu būdu įvestos operacijos

1 pav. Meniu kelias

Mygtukas Sukurti rodomas leidžiamų veiksmų sąrašas, pasirinkite Dokumento atšaukimas.

2 pav. Atšaukimo dokumento kūrimas

Tada turite nurodyti dokumentą, kurį norite atšaukti.

3 pav. Atšaukimo dokumento pildymas

Pirmiausia pasirinkite dokumento tipą, tada patį dokumentą.

4 pav. Dokumento tipo pasirinkimas

Atšaukimo įrašai generuojami automatiškai.

5 pav. Sugeneruotos atšaukimo operacijos

Atkreipiame dėmesį, kad be apskaitos ir mokesčių apskaitos duomenų pildomi ir kiti apskaitos registrai.

6 pav. Duomenų registrų pildymas

Jei staiga koks nors apskaitos registras automatiškai neįtraukiamas į atšaukimo dokumentą, galite jį įtraukti rankiniu būdu. Norėdami tai padaryti, meniu mygtukais Daugiau reikia paspausti Registruokis pasirinkimas... ir iš sąrašo pasirinkite tinkamą.

7 pav. Registro pildymo paslauga

Spausdinta dokumento forma Reversas – buhalterinė pažyma.

8 pav. Atšaukimo dokumento apskaitos ataskaita

Reikėtų pažymėti, kad čia buvo parodyta techninė 1C išleidimo atkūrimo pusė. Praktikoje dažnai neįmanoma paprasčiausiai sumažinti ir susigrąžinti iš darbuotojo jau sumokėtų sumų, nes būtina atsižvelgti į DK 15 str. 137 darbo kodeksas.

Diegimo atšaukimas 1C

Dokumentams iš skyriaus Įgyvendinimas apvertimas 1C atliekamas pagal aukščiau pateiktą algoritmą. Atšaukus ankstesnio laikotarpio pardavimus, buhalteriniai įrašai bus generuojami automatiškai ir teisingai, tačiau atšaukus PVM mokesčių apskaitoje reikės papildomų nustatymų.

3 pavyzdys: 2017 m. rugsėjo mėn. išrašytas aktas ir sąskaita už suteiktas paslaugas 11 800 rublių, t. PVM 1800 rub. Buhalterė sutvarkė šiuos dokumentus. Sandorio šalis darbų atlikimo akto nepasirašė rugsėjį ir sutiko tai padaryti tik 2017 m. lapkritį. Rugsėjo mėnesio dokumentas turėtų būti atšauktas.

Norint teisingai apskaityti PVM, kartu su dokumento atšaukimu apskaitoje, reikia užpildyti papildomą 2017 m. III ketvirčio pardavimo knygos lapą. Šiame papildomame lape klaidinga sąskaita faktūra bus anuliuota. Atkreipiame dėmesį, kad pats PVM tikslinimo dokumentas bus sukurtas 2017 metų lapkričio mėnesį, tačiau jame bus nurodytas tikslinimo laikotarpis – 2017 metų III ketvirtis. 9 pasirodys.

Diegimo atšaukimo dokumente eikite į skirtuką PVM pardavimas.

9 pav. PVM registro pardavimai

Pildome stulpelius, susijusius su pardavimo knygos papildomu lapu. Koreguoto laikotarpio stulpelyje įveskite datą nuo trečiojo ketvirčio.

10 pav. PVM registro patikslinimas

Pardavimo knygos ataskaitoje nustatykite nustatymus.

11 pav. Pardavimo knygos ataskaitos nustatymai

Pardavimų knygelėje atsirado papildomų lapų.

12 pav. Naujų skyrių formavimas pardavimo knygoje

Sąskaita faktūra anuliuota.

13 pav. Papildomas lapas pardavimo knygelėje

Pildome atnaujintą PVM deklaraciją. Būtinai nurodykite pataisos numerį.

14 pav. Atnaujinta PVM deklaracija

Deklaraciją pildome, duomenis matome 9 skiltyje.

15 pav. PVM deklaracija, 9 skyrius

Kvitų atšaukimas 1C 8.3

4 pavyzdys: tiekėjo sąskaita faktūra per klaidą buvo įrašyta du kartus – vieną kartą avansinėje ataskaitoje, antrą – kaip prekių gavimo dokumentas. Vienas iš šių kvitų turi būti ištrintas. Sumas pakeisime pagal antrąjį dokumentą.

16 pav. Dokumentai 1C programoje

Kvitų atšaukimas 1C 8.3 formuojamas pagal jau aptartą algoritmą. Buhalterinėje apskaitoje sumos buvo apverstos, mokestinėje PVM apskaitoje situacija sudėtingesnė. Trūksta registro PVM pirkiniai.

17 pav. Dokumento gavimo atšaukimas

Sąskaitos faktūros dokumente, pirminiame – neatšauktame, yra duomenų, turinčių įtakos papildomų pirkimų knygos lapų formavimui.

18 pav. PVM mokėtojo registras Pirkimai pagal sąskaitą faktūrą

Yra keletas registro pildymo variantų PVM pirkiniai. Galite spustelėti mygtuką Daugiau pridėkite šį registrą prie dokumento (atšaukimo kvitas) ir užpildykite jį rankiniu būdu.

19 pav. PVM registro įtraukimo galimybė

20 pav. PVM mokėtojo registro pasirinkimas Pirkimai

Šis registras taip pat gali būti pildomas automatiškai, anuliuojant sąskaitą faktūrą.

21 pav. Duomenų pildymas norint sukurti papildomą lapą

Teisingai užpildžius PVM registrą, kuriant pirkimo knygą atsiras papildomas lapas.

22 pav. Pirkimo knygelės skyrius su papildomais lapais

Pildant deklaraciją duomenys bus 8 skiltyje.

23 pav. Atnaujinta PVM deklaracija, 8 skyrius

Yra dar keli būdai, kuriais galite užpildyti papildomus pirkimo knygos lapus.

1 būdas

Operacijos => PVM atspindys atskaitant

24 pav. Meniu kelias

Šio dokumento nustatymuose nurodome, kad kuriame papildomus lapus ir perkame knygos įrašus

25 pav. Nustatymai dokumente

Skirtuke Prekes ir paslaugos Spustelėkite mygtuką Užpildyti, kad pasirinktumėte parinktį Užpildykite pagal atsiskaitymo dokumentą.

26 pav. Užpildymo parinkties pasirinkimas

Pildant šį skyrių, pagal nutylėjimą sumos nurodomos kaip teigiamos. Turime atšaukti sąskaitą faktūrą, todėl rankiniu būdu keičiame vertę Sumaį neigiamą, grafikai PVM Ir Iš viso bus perskaičiuotas automatiškai.

27 pav. Dokumento duomenų generavimas

2 būdas

Operacijos => Įprastos PVM operacijos

28 pav. Meniu kelias

Tada Sukurti => PVM susigrąžinimas

29 pav. Dokumento tipo pasirinkimas

Nurodome, kad atkūrimas turi atsispindėti pirkimo knygoje. Pasirodo įspėjimas, spustelėkite Taip.

30 pav. Dokumento formavimas

Duomenis galite užpildyti rankiniu būdu naudodami mygtuką Papildyti. Pagal mygtuką Užpildykite pasirinkite parinktį Įveskite grąžintinas sumas. Tokiu atveju nereikia keisti sumų į neigiamas reikšmes.

31 pav. Dokumento pildymo parinkties pasirinkimas

Klaidingo einamųjų metų kvito dokumento ištrynimas

Praktikoje pasitaiko situacijų, kai apskaitoje klaidingai atspindimas prekių (darbų, paslaugų) gavimas, neįvykęs organizacijos ūkiniame gyvenime. Tokiu atveju tokia operacija ne koreguojama, o atšaukiama.

1 pavyzdys

Apskaitoje klaidingai atspindėta remonto darbų kaina 2015 metų rugsėjo mėnesį programoje įregistruota dokumentu Kvitas (aktas, sąskaita faktūra) su operacijos tipu Paslaugos (aktas).Įregistravus dokumentą, apskaitos registre buvo įrašyti šie įrašai:

Debetas 25 Kreditas 60,01 - už atliktų remonto darbų kainą (20 000 RUB); Debetas 19.04 Kreditas 60.01 - už pateiktą pirkimo PVM sumą (3 600 rublių).

Pagal kvito dokumentą buvo užregistruotas dokumentas Gauta sąskaita faktūra, ir PVM priimamas išskaičiuoti visą paslaugų gavimo laikotarpį. Atitinkami įrašai programoje įrašomi į apskaitos registrą ir į specialius PVM apskaitos registrus.

Klaidingai įrašyta remonto darbų kaina 2015 metų rugsėjo mėnesį buvo pilnai apskaityta tiesioginėmis sąnaudomis.

Klaidos, padarytos apskaitoje ir mokesčių apskaitoje atspindint neįvykusį ūkinio gyvenimo faktą, ištaisymas registruojamas „1C: Apskaita 8“ 3.0 leidime naudojant dokumentą Operacija su vaizdu Dokumento atšaukimas(1 pav.). Dokumentas pasiekiamas iš skyriaus Operacijos per hipersaitą Operacijos įvestos rankiniu būdu.

Ryžiai. 1. Priėmimo dokumento „atšaukimas“.

Dokumento antraštėje rašoma:

• lauke iš- data, kada klaida buvo ištaisyta. 1 pavyzdyje klaida ištaisyta 2015 m. gruodžio mėn.;
• lauke Atšaukiamas dokumentas- atitinkamas klaidingas gavimo dokumentas;
• lauke Turinys ir lentelinės dokumento dalys užpildomos automatiškai, pasirinkus atšaukti dokumentą.

Ant žymės Atsispindi atvirkštiniai apskaitos įrašai:

ATVIRKŠTAS debetas 25 Kreditas 60,01 - už atliktų remonto darbų kainą (20 000 RUB); ATVIRKŠTAS debetas 19.04 Kreditas 60.01 - už pateiktą pirkimo PVM sumą (3600 RUB).

Registruoti Pateiktas PVM taip pat daromas atitinkamas atvirkštinis įrašas.

Kadangi klaidingai išrašytos sąskaitos faktūros registracijos įrašo panaikinimas turi būti daromas papildomame 2015 m. III ketvirčio pirkimo knygos lape, atitinkami atšaukimo įrašai turi būti įrašyti į registrą. PVM pirkiniai.

Klaidingos sąskaitos faktūros įrašo atšaukimas iš pirkimo knygos atliekamas naudojant dokumentą PVM atspindys atskaitant(skyrius Operacijos) mygtuku Sukurti.

Po apdorojimo Mėnesio uždarymas už 2015 m. gruodžio mėn., kai atskaitomybė bus pildoma automatiškai, pataisyti apskaitos ir mokesčių apskaitos duomenys atsiras tiek metinėje finansinėje atskaitomybėje, tiek 2015 metų pelno mokesčio deklaracijoje. Atnaujinta 2015 metų 9 mėnesių pelno deklaracija turės būti tikslinama rankiniu būdu. Norėdami tai padaryti, pelno mokesčio deklaracijos 02 lapo priedo Nr.2 010 eilutės „Tiesioginės išlaidos, susijusios su parduotomis prekėmis (gaminiais), darbais, paslaugomis“ rodiklis turėtų būti sumažintas 20 000 rublių.

Klaidingo praėjusių metų kvito dokumento ištrynimas

Situacija, kai reikia atšaukti ankstesnių metų priėmimo dokumentą, yra sudėtingesnė.

2 pavyzdys

Norėdami ištaisyti ankstesnių metų klaidą apskaitoje ir mokesčių apskaitoje atspindint neįvykusį ūkinio gyvenimo faktą, galite naudoti dokumente įdiegtą taisymo techniką. Kvitų tikslinimas ir aprašyta 2 pavyzdyje. Norėdami tai padaryti, programoje reikia sugeneruoti du dokumentus Operacija, susiję su skirtingais laikotarpiais:

• 2015 m. rugsėjo mėn. - tik mokesčių apskaitos duomenims tikslinti pajamų mokesčiu;
• su vaizdu Dokumento atšaukimas datuotas 2016 m. vasario mėn., - patikslinti apskaitos duomenis ir mokesčių apskaitos duomenis PVM.

Kai buvo sukurta 2015 m. rugsėjo mėn Operacijosįvedant rankiniu būdu (5 pav.), mokesčių apskaitos tikslais į specialius išteklius reikia įvesti du įrašus:

REVERSE Suma NU Dt 90.02.1 Suma NU Kt 76.K - klaidingai atspindėtų tiesioginių išlaidų sumai; NU Dt suma 90,09 NU Kt 99,01,1 suma - finansinio rezultato, gauto atlikus mokesčių apskaitos pataisymus, sumai.

Šiuo atveju nuolatiniai ir laikini skirtumai neatsispindi.

Ryžiai. 2. Praėjusių metų duomenų koregavimas mokesčių apskaitoje

Dabar, automatiškai pildant ataskaitas, ankstesniu laikotarpiu pakoreguoti mokesčių apskaitos duomenys atsiras tiek atnaujintoje 2015 metų 9 mėnesių, tiek atnaujintoje 2015 metų pelno mokesčio deklaracijoje.

Po to vėl turite atlikti įprastą operaciją balanso reforma,įtrauktas į apdorojimą Mėnesio uždarymas.

Kai buvo sukurta 2016 m. vasario mėn Operacijos, su vaizdu Dokumento atšaukimas automatiškai užpildyta lentelės dalis skirtuke Buhalterinė apskaita ir mokesčių apskaita(žr. 3 pav.) turi būti sureguliuotas taip (3 pav.):

• Pakeiskite įrašą ATvirkščias debetas 25 kreditas 60.01 į įrašą Debetas 60.01 kreditas 91.01 ir atspindėkite praėjusio laikotarpio pajamų sumą (20 000 rublių). Specialiame mokesčių apskaitos šaltinyje būtina atspindėti pastovų skirtumą: Suma PR Dt 60,01 Suma PR Kt 91,01;
• specialiuose mokesčių apskaitos šaltiniuose pridėkite įrašą Suma NU Dt 60.01 Suma NU Kt 76.K ir atspindėkite skolos grąžinimą atsiskaitant su sandorio šalimis už operaciją, kuri buvo tikslinama (20 000 rublių).

Ryžiai. 3. Ankstesnių metų pajamų atspindėjimas apskaitoje ir kvito dokumento dėl PVM panaikinimas

Pateiktas automatiškai užpildytas PVM skirtukas liks nepakitęs. PVM atžvilgiu, trečiojo ketvirčio pirkimo knygoje klaidingo sąskaitos faktūros registracijos įrašo panaikinimas atliekamas panašiai kaip aprašyta 1 pavyzdyje.

2016 m. vasario mėn. jums reikia rankiniu būdu pridėti papildomą pajamų mokestį nuo koregavimo sumos (žr. 1 pavyzdį straipsnyje