Navodila po korakih za izpolnjevanje dnevnika blagajnika. Obrazci primarne računovodske dokumentacije pri uporabi kkt Registracija aktov v obliki km 4

Ves denarni tok, ki gre skozi blagajno za delovno izmeno, je treba zabeležiti v dnevniku blagajnika v obrazcu KM-4. To je primarna knjigovodska listina, ki jo dnevno na podlagi Z-poročila izpolnjuje odgovorna blagajničarka.

Z začetkom uporabe spletnih blagajn je vodenje dnevnika blagajnika postalo prostovoljno.

Pred začetkom dela se revija prijavi pri davčnem uradu. Da bi to naredili, so vse strani revije oštevilčene, vezane, zadnji vnos je narejen: "Oštevilčeno, čipkano in zapečateno z __ listov."

Zapisnik je overjen s podpisi uslužbenca davčnega inšpektorata, glavnega računovodje in vodje. Pečat organizacije je nameščen.

Vsaka blagajna ima svoj knjigovodski dnevnik. Vnosi so ročno s kemičnim svinčnikom.

Vzorec izpolnjevanja dnevnika blagajnika

Ogled vzorca revije v obrazcu KM-4: str.1 str.2 str.3

Obrazec dnevnika blagajnika. Obrazec KM-4

Ogled obrazca dnevnika v obrazcu KM-4: str.1 str.2 str.3

Pravila za izpolnjevanje registra blagajnika

Na naslovnici so navedeni ime, naslov, OKPO, TIN organizacije, ime enote (prodajno mesto), podatki o blagajni (model, tovarna in registracija - dodeljena med registracijo pri davčnih organih - številka).

V vrstici "Obdobje" so navedeni dejanski datumi začetka in konca njegovega vzdrževanja. Ko se dnevnik konča, se registrira nov.

Naslovno stran podpiše oseba, odgovorna za vodenje dnevnika - blagajnik (blagajnik).

Preizkusite program za trgovine Business.Ru, ki vam bo omogočil izpolnjevanje obrazcev v nekaj klikih. Avtomatizirajte računovodstvo in davčno poročanje, vedno bodite seznanjeni z vsemi medsebojnimi obračuni z zaposlenimi, nadzorujte denarne tokove v podjetju, osebni koledar pa vas bo pravočasno spomnil na pomembne dogodke.

Izpolnjevanje notranjih strani obrazca:

1 - datum Z-poročila ob koncu izmene ali delovnega dne. Če se v enem večeru odvzame več Z-poročil, se podatki za vsakega vpišejo pod en datum v posebno vrstico dnevnika;

2 - številka oddelka (oddelka), če ima prodajno mesto takšno delitev. Izpolnjevanje ni potrebno;

3 - polno ime odgovornega blagajnika;

4 - številka Z-poročila, opravljenega ob koncu delovne izmene;

5 - sodobni KKM te funkcije nima. Stolpec lahko pustite prazen;

6 - navedbe skupnega zneska - ves denar, preluknjan na tej KKM za ves čas njenega delovanja - na začetku dneva. Ta znesek se poveča z vsakim odstranitvijo Z-poročila;

7, 8 - podpisi blagajnika in skrbnika;

9 - odčitki skupnega zneska ob koncu delovne izmene: številke iz stolpca 6 + akumulacija (bruto vsota) za delovno izmeno;

10 - prihodek na delovno izmeno; vključuje gotovino, negotovino in vračila neuporabljenih čekov;

11 - samo denarni izkupiček, ki se izroči računovodstvu po vhodnem blagajniškem nalogu;

12 - stolpec se izpolni, če ima blagajna funkcijo štetja negotovinskih plačil;

13 - znesek negotovinskih plačil, če obstajajo;

14 - skupni znesek gotovinskih in negotovinskih plačil minus vračila;

15 - vračila kupcem neporabljenih denarnih prejemkov, če obstajajo;

16 - ko blagajnik izpolni dnevnik, sestavi poročilo o potrdilu (obrazec KM-6), skupaj z gotovino, ga posreduje višjemu blagajniku in se podpiše v tem stolpcu;

17 - podpis skrbnika ali višjega blagajnika, ki je prejel denar od blagajnika in preveril pravilnost izračunov;

18 - podpis vodje (višji blagajnik);

Stolpci 1,2,3,6 se izpolnijo ob začetku delovne izmene.

Če so v dnevniku potrebni popravki, jih je treba potrditi s podpisom blagajnika, glavnega računovodje in vodje podjetja. Dnevnik blagajnika se hrani najmanj 5 let.

Dnevnik blagajnika KM-4 je primarni računovodski blagajniški dokument, ki odraža gibanje gotovinskih zneskov, ki so šli skozi blagajno za vsako izmeno. Dnevnik izpolnjuje odgovorna blagajničarka, vpisi se izvajajo dnevno po kronološkem vrstnem redu.

Vodenje dnevnika blagajnika se začne z registracijo dokumenta pri davčnem organu, za katerega je vsaka stran obrazca oštevilčena, po kateri je dnevnik zašit. Zadnja stran revije je označena z: "Oštevilčeno, prešitano in zapečateno z __ listov." Ta zapis potrdita glavni računovodja in vodja organizacije.

Po tem lahko blagajnik začne voditi dnevno evidenco zneska gotovine, ki jo blagajnik prejme za delovno izmeno. Za polnjenje se uporabljajo podatki Z-poročila.

Izpolnjevanje naslovne strani obrazca:

Organizacija: ime, naslov, telefonska številka, OKPO, TIN.

Oddelek: ime.

KKM: podatki o modelu registrske blagajne z navedbo številke po tovarniškem potnem listu in številke, dodeljene blagajni ob registraciji pri davčni službi.

Obdobje: obdobje beleženja blagajničarke. Ko se dnevnik konča, se registrira nov dnevnik.

Odgovorna oseba: položaj in podpis osebe, odgovorne za vodenje dnevnika KM-4, je praviloma blagajnik (blagajnik).

Izpolnjevanje strani 2 in 3 obrazca:

1 - datum delovne izmene - se vzame iz Z-poročila, ki se vzame ob koncu izmene ali delovnega dne in na podlagi katerega se izvedejo vpisi v obliki dnevnika blagajnika. Če je za isti dan več Z-poročil, se podatki za vsakega vnesejo v posebno vrstico dnevniške tabele, vendar z enim datumom.

2 - številka oddelka (oddelka), če obstaja razčlenitev po oddelkih.

3 - Polno ime odgovornega blagajnika.

4 - Št. Z-poročila, opravljenega ob koncu delovne izmene.

5 - ne morete izpolniti.

6 - indikacije števca seštevalnega denarja na začetku izmene.

7, 8 - podpisi blagajnika in skrbnika, če je ena oseba, se podpiše isti.

9 - odčitki števca seštevka ob koncu delovne izmene (indikacije iz stolpca 6 plus denarni prejemki za delovno izmeno).

10 - prihodek na izmeno.

11 - gotovinski izkupiček izročen računovodstvu po vhodnem blagajniškem nalogu.

12 - število negotovinskih plačil, stolpec se izpolni, če ima KKM funkcijo štetja negotovinskih plačil, če te funkcije ni, se stolpec ne izpolni.

primarna računovodska dokumentacija za obračunavanje gotovinskih poravnav s prebivalstvom v okviru trgovanja z uporabo blagajn je bila odobrena z Odlokom Državnega odbora za statistiko Ruske federacije z dne 25. decembra 1998 št. 132.

Pri obračunavanju denarnih poravnav s prebivalstvom v okviru trgovanja z uporabo blagajn se uporabljajo primarni računovodski obrazci št. KM-1, KM-2, KM-3, KM-4, KM-5, KM-6, KM-7, KM-8, KM-9.

Številka obrazca	Ime obrazca
	Dejanje prenosa odčitkov števcev denarja na ničle in registracija kontrolnih števcev blagajne.
	Dejanje odčitavanja kontrolnih in seštevnih števcev gotovine ob dostavi (pošiljanju) blagajne v popravilo in po vrnitvi v organizacijo
	Akt o vračilu denarja kupcem (strankam) na neporabljenih blagajniških prejemkih
	Dnevnik blagajnika - blagajnika
	Dnevnik registracije odčitkov seštevkov gotovine in kontrolnih števcev blagajn, ki delujejo brez blagajnika
	Pomoč-poročilo blagajnika - blagajnika
	Informacije o odčitkih števcev blagajn in prihodkih organizacije
	Dnevnik klicev tehničnih strokovnjakov in registracija opravljenega dela
	Zakon o preverjanju gotovine

Pri zagonu novih blagajn in pri izvajanju inventarja v organizacijah za formalizacijo prenosa odčitkov seštevalnih števcev in registracijskih kontrolnih števcev (poročilo o fiskalnem pomnilniku), pred in po njihovem prenosu na nič, se uporablja Zakon o prenosu odčitkov seštevalnih števcev denarja na nič in registraciji kontrolnih števcev blagajne (obrazec št. KM-1).

Pretvorba odčitkov števcev seštevka na nič in registracija kontrolnih števcev CCP se izvede v prisotnosti komisije, ki mora vključevati predstavnika kontrolne organizacije ali predstavnika davčnega oddelka. Akt je sestavljen v dveh izvodih, od katerih se eden kot kontrolni izvod prenese v organizacijo, ki servisira in nadzoruje blagajne, drugi izvod ostane v organizaciji.

Akt podpišejo odgovorne osebe komisije, ki jo sestavljajo predstavnik nadzorne organizacije, vodja, glavni računovodja, višji blagajnik in blagajnik organizacije, in zabeleži odčitke naslednjih števcev:

kontrolni števci (poročilo fiskalnega pomnilnika);

beleženje števila prenosov odčitkov seštevalnih števcev na ničle;

glavni števec seštevka;

· sekcijski seštevalni blagajniški pulti.

Pri izpolnjevanju akta je v vrstici "Številka" / "Proizvajalec" pritrjena številka blagajne, navedena v njenem tehničnem potnem listu, v vrstici "Številka" / "Registracija" je navedena številka, pod katero je ta blagajna registrirana pri davčnem oddelku.

Razlog za sestavo akta je naveden v vrstici "Osnova".

Pri popravilu blagajn s strani strokovnjakov centra za tehnične storitve in pri njihovem prenosu na delo v druge organizacije se pri predaji (pošiljanju) blagajne v popravilo in pri vrnitvi v organizacijo uporablja zakon o odčitavanju kontrolnih in seštevnih števcev gotovine (obrazec št. KM-2). Popravilo blagajniške opreme se izvede z dovoljenjem uprave organizacije šele po odčitku seštevalnih in kontrolnih števcev (poročilo o fiskalnem pomnilniku).

Akt sestavijo in podpišejo člani komisije, ki, tako kot pri pripravi akta obrazca št. KM-1, obvezno vključuje predstavnika kontrolne organizacije ali davčnega zastopnika ter vodjo, višjega blagajnika, blagajnika organizacije in strokovnjaka centra za tehnične storitve CCP.

Za prenos blagajn v drugo organizacijo ali v tehnični servisni center za popravilo se sestavi račun. Akt se skupaj s sestavljenim računom predloži v računovodstvo organizacije najpozneje naslednji dan. Opombe o tem se naredijo v dnevniku blagajnika (obrazec št. KM-4) na koncu vnosov za delovni dan.

Po popravilu se odčitki števcev preverijo in zabeležijo v aktu, ohišje blagajn pa je zapečateno.

Nič nenavadnega ni, da kupec zavrne nakup in se obrne na upravo trgovske organizacije z zahtevo, da mu vrne denar. V tem primeru vodja podpiše ček, preluknjan na blagajni, in dovoli blagajničarki, da vrne denar kupcu, denar pa se lahko vrne le po čeku, preluknjanem na tej blagajni, in v znesku, ki je naveden na čeku.

Za vračilo kupcem (strankam) neuporabljenih blagajniških potrdil, vključno z pomotoma preluknjanimi, uporabite Akt o vračilu denarja kupcem (strankam) na neporabljenih blagajniških prejemkih (obrazec št. KM-3). Akt sestavi in ​​v enem izvodu podpiše komisija, ki jo sestavljajo vodja, vodja oddelka ali oddelka, višji blagajnik in blagajnik. Akt, ki navaja število in znesek vsakega čeka, skupaj s preklicanimi čeki, prilepljenimi na list papirja, se predloži računovodstvu organizacije, kjer se shrani v dokumentih za to številko.

Treba je opozoriti, da se znesek gotovine na čekih, ki ga vrnejo kupci (stranke), zmanjša za prihodek blagajne in se vpiše v dnevnik blagajnika (obrazec št. KM-4).

V vseh organizacijah, ki izvajajo gotovinske poravnave s prebivalstvom z uporabo blagajn, se upošteva prejem in poraba gotovine za vsako blagajno. V ta namen se uporablja Dnevnik blagajnika (obrazec št. KM-4), ki je poleg tega tudi kontrolni in registracijski dokument odčitkov števcev.

Dnevnik mora biti obrisan, oštevilčen in zapečaten s podpisi predstavnika davčnega organa, pa tudi vodje in glavnega (višjega) računovodje organizacije ter pečatom. V dnevniku se vodi evidenca prihodkov, prejetih z uporabo registrskih blagajn.

Vnose v dnevnik vodi blagajnik-operater dnevno v kronološkem vrstnem redu s črnilom ali kemičnim svinčnikom. Če pride do napak pri zapisovanju podatkov v dnevnik, je treba popravke navesti in potrditi s podpisi blagajnika, vodje in glavnega (višjega) računovodje organizacije.

Če se odčitki ujemajo, se na začetku dela vpišejo v dnevnik za tekoči dan ali izmeno in potrdijo s podpisi blagajnika in dežurnega skrbnika.

Datum izdelave poročila je naveden v stolpcu 1, odčitki denarnih števcev na začetku in koncu izmene so zabeleženi v stolpcih 6 in 9, skupni znesek prihodkov je naveden v stolpcu 10, znesek prihodkov, izročenih v gotovini, je zabeležen v stolpcu 11 dnevnika, znesek prihodkov s kreditnimi karticami je naveden v stolpcu 12 "Plačano po dokumentih".

Stolpec 4 dnevnika je predviden za beleženje zneskov, izdanih na čekih, ki so jih stranke vrnile, na podlagi podatkov zakona v obrazcu št. KM-3, pa tudi število ničelnih čekov, natisnjenih na delovni dan (izmena). Ob koncu delovnega dne (izmene) blagajnik sestavi blagajniško poročilo, skupaj s katerim v skladu z blagajniškim nalogom izroči izkupiček višjemu blagajniku.

Vnos v dnevnik blagajnika se opravi po odčitavanju števcev in preverjanju dejanskega zneska prihodkov, vpis potrdijo s podpisi blagajnika, višjega blagajnika in skrbnika organizacije.

V primeru neskladja med rezultati zneskov na kontrolnem traku in izkupičkom je treba pojasniti razlog za neskladje in ugotovljene primanjkljaje ali presežke vnesti v ustrezne stolpce dnevnika blagajnika.

V mnogih organizacijah, ki delajo brez blagajnika (namestitev blagajn na police trgovin, za delo natakarjev), se za obračunavanje gotovinskih prejemkov (prihodkov) za vsako blagajno uporablja Dnevnik registracije odčitkov seštevka gotovine in kontrolnih števcev blagajn, ki delujejo brez blagajnika (obrazec št. KM-5). Tako kot prejšnja revija je tudi dokument o nadzoru in registraciji odčitkov števcev in mora biti prepleten, oštevilčen in zapečaten s podpisi predstavnika davčnega organa, vodje in glavnega (višjega) računovodje organizacije ter pečatom.

Vnose v dnevnik vodi strokovnjak, ki dela na blagajni, dnevno v kronološkem zaporedju po koncu delovnega dne (izmene) s črnilom ali kemičnim svinčnikom. V dnevniku se beležijo odčitki kontrolnih in seštevalnih blagajniških števcev ter znesek prihodkov. Sprejem - izročitev sredstev je formalizirana s podpisi predstavnika uprave organizacije, kontrolorja-blagajnika, prodajalca, natakarja in drugih. V primeru neskladja med višino dejanskega prihodka in rezultatom zneskov na kontrolnem traku se ugotovijo razlogi za neskladje, ugotovljeni primanjkljaji ali presežki se vpišejo v ustrezne stolpce dnevnika.

Če so v dnevniku opravljeni popravki, se opravljeni popravki dogovorijo in potrdijo s podpisi blagajnika, blagajničarja, prodajalca ali natakarja, vodje in glavnega računovodje organizacije.

Blagajnik vsak dan v enem izvodu sestavi poročilo o odčitkih števcev blagajn in prihodkov za delovni dan (izmeno). Uporablja se za ustvarjanje poročila Poročilo o pomoči blagajnika (obrazec št. KM-6). Podpisano poročilo skupaj z izkupičkom iz prejemnega naloga blagajnik-operater izroči višjemu blagajniku ali vodji organizacije. Če je organizacija majhna in v njej delujeta ena ali dve blagajni, lahko blagajnik položi denar neposredno pri bančnem zbiralcu. Prenos sredstev na banko se odraža v poročilu.

Prihodek za delovni dan (izmeno) se določi z odčitki seštevalnih blagajniških števcev na začetku in koncu delovnega dne (izmene), medtem ko se odštejejo zneski denarja, vrnjeni kupcem (strankam) na neporabljenih blagajniških prejemkih. Izkupiček potrdijo s podpisi vodij oddelkov, izkupiček pa se sprejme in knjiži v blagajno na podlagi vhodnega blagajniškega naloga, v poročilu pa se podpišeta višji blagajnik in vodja organizacije.

Poročilo o pomoči blagajnika je osnova za sestavo zbirnega poročila Podatki o odčitkih števcev blagajn in prihodkih organizacije (obrazec št. KM-7). To poročilo dnevno sestavi višji blagajnik in se skupaj z akti, potrdili, poročili blagajnikov-operaterjev, gotovinskimi prejemki in izdatki prenese v računovodstvo organizacije pred začetkom naslednje izmene. Ta obrazec je tabela, v kateri se glede na odčitke števcev na začetku in koncu dela izračuna prihodek za vsako blagajno in razdeli po oddelkih, kar potrdijo s podpisi vodij oddelkov (oddelkov). Na koncu tabele so sešteti rezultati odčitkov števcev vseh blagajn in skupni prihodek organizacije z razdelitvijo po oddelkih ter skupni znesek denarja, izdan strankam na blagajniških prejemkih, ki so jih vrnili. Obrazec podpišeta vodja in višji blagajnik organizacije.

V primeru okvare registrske blagajne, če okvare ne more odpraviti blagajnik, uprava pokliče strokovnjaka v vzdrževalnem centru za registrske blagajne. Tudi strokovnjaki centra za tehnične storitve izvajajo redne tehnične preglede, med katerimi se preveri stanje mehanizmov elektronskih in programskih delov blagajne ter odpravijo manjše okvare.

V organizacijah, ki odražajo ta dejstva, uporabljajo Dnevnik za klice tehničnih strokovnjakov in registracijo opravljenega dela (obrazec št. KM-8). Dnevnik vodi vodja organizacije ali njegov namestnik, vendar ga vodi strokovnjak tehničnega centra, ki vodi evidenco o opravljenem delu, zlasti o pečatenju in vsebini odtisa blagovne znamke. Če je potrebno popraviti blagajno v tehničnem servisnem centru, se o tem obvesti vodstvo organizacije in v dnevniku se naredi tudi ustrezen vnos, ki ga potrdijo podpisi strokovnjaka tehničnega servisnega centra in odgovorne osebe organizacije o prevzemu dela na popravilu CCP.

Glavni namen neposrednega dnevnika blagajnika je zagotoviti, da ima lastnik sam možnost prosto izračunati promet gotovine za zahtevano obdobje. Tudi dnevnik je potreben, da lahko inšpektor preveri pričevanje CCP in blagajniških poročil

Včasih inšpektor sam izda zahteve za izpolnjevanje dnevnika. Analizirali bomo osnovne vidike izpolnjevanja dnevnika blagajnika.​

Sama revija je obrazec KM-4. Obrazec je sestavljen iz dveh listov. Dva lista obrazca vsebujeta 18 stolpcev, od katerih je treba vsakega izpolniti.

Časopis blagajniškega obrazca KM-4 - obrazec za izpolnjevanje se nahaja

Obvezno beleženje

Veliko je primerov, ko so davčni inšpektorji poskušali oglobiti organizacije zaradi odsotnosti te revije blagajnika ali neizpolnjevanja revije. Pravzaprav, vodenje dnevnika, čeprav je za podjetje obvezno, ni huda davčna kršitev.

Zato je sodišče v primeru, ko sta podjetnika zavrnila plačilo globe in izpodbijala odločbo, ostala na strani podjetnikov. Bolje je voditi dnevnik kot ne voditi, da ne pride do težav v odnosih z davčnimi organi. Po drugi strani pa prisotnost revije ne more zaščititi podjetja pred posebej izbirčnimi davčnimi uradniki.

Zakaj je v podjetju potreben računovodski dnevnik delovnega zvezka in kako ga pravilno sestaviti, lahko izveste

Dnevnik blagajnika obrazca KM-4 - vzorec izpolnjevanja v podjetju

Stolpci za izpolnitev:

• Sprememba (datum)

Ta stolpec vsebuje datum prevzema Z-poročila (poročilo o blagajni, ki ga izdela blagajnik ob koncu izmene za prevzem blagajne in prenos gotovine skrbniku). Če je Z-poročil več na dan, se vnesejo vsa poročila z istim datumom, vendar vsako v posebno vrstico.

Stena stolpca je potrebna za označevanje vaše izmene, če sta na blagajni za isto številko delali dve blagajničarki ali če je imela ena več izmen. Nato se številka izmene postavi v oklepaje, na primer 1.

• Številka oddelka (oddelek)

Vpišejo se številke oddelkov, v katere so bili vpisani zneski za tekočo izmeno. Ta stolpec ni obvezen za izpolnjevanje, če se vse prebija skozi en oddelek. Tudi ta stolpec je pogosto neobvezen, če Z-izpis blagajne ne predvideva dela po oddelkih.

• Polno ime blagajnika

V tem stolpcu morate navesti polno ime.Če funkcijo pouka opravlja oseba, ki se ukvarja z drugo dejavnostjo, so njeni podatki še vedno navedeni.

• Zaporedna številka poročila o fiskalnem pomnilniku ob koncu izmene

Tukaj navedemo serijsko številko Z - poročilo, ki se lahko vzame na samem poročilu.

Dnevnik blagajnika v elektronski obliki - stran 1.
Dnevnik blagajnika v elektronski obliki - stran 2.

• Zaporedna številka krmilnega števca

Ta stolpec vsebuje informacije iz stolpca 4.

Ta stolpec je zastarel in namenjen ponastavitvi Z-števca. Sodobne registrske blagajne tega ne omogočajo.

• Prikazi števcev seštevanja ob začetku izmene

Ta stolpec bi moral biti mora biti izpolnjen. Prikazuje skupni znesek vsega denarja, ki ga je blagajna preluknjala za ves čas delovanja stroja (skupaj na začetku delovnega dne). Vrednost vsote se povečuje z vsakim naslednjim Z-poročilom.

Če izpolnite dnevnik za novo blagajno prvi dan njenega delovanja, bo prvo kopičenje enako 1 rublju 11 kopejk. Ta znesek je treba vnesti v davčnem uradu ob registraciji naprave.

Naučite se pravilno sestaviti nalog za disciplinski ukrep v obliki opombe in opomina.

Če naprava ni več nova, so potrebni podatki navedeni v:

1. Stolpec 9 za prejšnji dan (najpogosteje vzet od tam);
2. Na jutranjem X-poročilu, vendar ne za vsako blagajno (nekateri stroji tega ne natisnejo na X-poročilih)
3. Želeno vrednost lahko dobite tudi, če od večernega varčevanja (v stolpcu 9) odštejete znesek dnevnega prihodka (v stolpcu 10).

• Podpis blagajnika in skrbnika v stolpcih 7 in 8

V teh dveh stolpcih je potrebno podpisati blagajnika (7) in skrbnika (8). Če se obraza ujemata, sta podpisa enaka.

Časopis blagajniškega obrazca KM-4 - lahko prenesete vzorec izpolnjevanja

• Indikacije seštevanja blagajniških števcev na koncu izmene

Tu se vpisujejo akumulacije (bruto vsota) ob koncu delovne izmene. Ta indikator so podatki iz 6. stolpca, sešteti s prihodki za pretekli dan. Za nadaljnjo blamažo pa ti podatki se lahko takoj prenese v 6. stolpec začetka naslednje izmene.

• Višina zaslužka na izmeno

V ta stolpec morate vnesti znesek prihodka na dan. Vključevala bo vse denarne prihodke (11), negotovinske (12) in vračila (15). Podatke lahko zajemate tudi v Z-poročilih.

Dnevnik blagajnika - primer izpolnjevanja.

• Oddano v gotovini

Vnašamo gotovinske izkupičke (brez vračil in negotovinsko).

• Plačano po dokumentih (številka)

Sedaj pa vnesemo število negotovinskih plačil (sem sodijo plačilo z bančno kartico, potovalnimi, bančnimi čeki itd.) Na primer, če ste bili plačani 10-krat s karticami za izmeno, potem vnesite "5". Če ni možnosti štetja in ta funkcija ni na voljo v blagajni, se stolpec ne izpolni.

• Plačano po dokumentih (znesek)

Naveden je skupni znesek vseh negotovinskih plačil, poudarjen je tudi v Z-poročilu (vendar ne pri vseh blagajnah).

Na nekaterih napravah je odsotna funkcija preboja z bančnim nakazilom, zato je za brezgotovinska plačila pogosto dodeljen ločen razdelek in tam se prebijejo brezgotovinska plačila. Če se vsa nenaslovljena sredstva prebijejo v en oddelek, potem 13. stolpec označuje znesek prodaje za ta določen oddelek.

Prenesite obrazec pooblastila za prejem blaga in se seznanite z osnovnimi pravili za sestavo tega dokumenta, lahko

• Skupaj najeto

Tukaj vnesete znesek plačil (gotovinskih in negotovinskih skupaj) minut vračil.

• Znesek povračil

Določa znesek vračil na delovni dan. Ta indikator je vzet iz Z-poročila. Če vračilo ni bilo opravljeno z blagajne (ker je dovoljeno izvesti vračilo ne iz blagajne), ne pozabite, da morate v tem primeru sestaviti akt KM-3, nato pa v stolpec 15 vnesite znesek iz obrazca.

Vračilo denarja iz predala blagajne CCP je možno samo za tiste čeke, ki so bili tisti dan pokvarjeni. Vsakemu mora biti priložen akt v obliki KM-3.

• Podpis blagajnika.

Ko blagajnik izpolni revijo, mora izpolniti obrazec KM-6 (referenca-poročilo). Nato ta obrazec skupaj z gotovino da upravniku, nato se podpiše v stolpec. Če so blagajnik, skrbnik in upravitelj ena oseba, potem je treba v stolpcih 16, 17 in 18 dati isti podpis.

• Podpis skrbnika

Po prevzemu gotovine in pregledu obračunov se skrbnik podpiše v stolpec.

• Podpis upravitelja

Po koncu delovnega dne ali izmene v koloni vodja mora podpisati.

Na koncu izpolnjevanja dnevnika je pomembno, da ne pozabite vnesti podatkov v blagajniško knjigo.

Zamenjan dnevnik blagajnika in vnos sprememb

Če se dnevnik konča, potem ga je treba "unovčiti" na davčnem uradu v istem trenutku, ko se vpiše nova. Ta postopek se izvaja kateri koli pooblaščeni delavec v imenu vodje, če je na voljo, ki ga overi notar.

Vpisi v novo temeljnico se začnejo po vrstnem redu, ki sledi vrstnemu redu stare temeljnice. Bilančni zneski se prenesejo v nov dnevnik, sama sprememba dokumentov se izvede do konca leta, vendar ni obvezna.

Kako pravilno sestaviti naročilo za popis in prenesti vzorec izpolnjevanja, lahko izveste v našem

Če je v dnevniku potrebno narediti spremembe, se morajo vsi popravki s spremembami dogovoriti z vsemi osebami, ki potrjujejo vpise v dnevnik. Osebe se morajo v evidenco podpisati in dati pečat. Glavni pogoj za spremembe in popravke je oznaka »pravilno popravljeno«.

Če spremembe niso pomembne, lahko preprosto storite popravki s klerikalnim belilom.

Pri popravljanju več vrstic jih lahko prečrtamo in med njimi zapišemo pravilno, pri vseh popravkih pa je pomembno, da ne kršimo kronologije vnosov in ne posegamo v določanje denarnega toka.

Izpolnjevanje dnevnika blagajnika - primer za podjetje:

Ne bojte se popraviti. Pravočasno evidentiranih in s strani odgovornih oseb podpisanih popravkov davčni urad ne bo kaznoval s sankcijami.

Če imate dodatna vprašanja, se lahko vedno obrnete na davčno službo ali skrbnika, saj menedžerji in davčni uradniki včasih izrazijo posebne želje za izpolnitev določenega vprašanja. Ne pozabite, da je delo z dnevnikom odgovorna naloga, ki vpliva na produktivnost in čistost poročanja.

Kako izpolniti dnevnik blagajnika brez napak, lahko izveste v tem videu: