Faktura za kretanje materijala unutar organizacije. Računovodstvo kretanja materijalnih sredstava

U procesu obavljanja privredne djelatnosti materijalna sredstva ulaze u skladišta i skladišta ne samo od dobavljača. Njihovo interno kretanje se također vrši iz odjela organizacije do skladišta i skladišta. Stavom 57 Smjernice br. 119n propisano je da se isporuka materijala po odjelima u skladišta izdaje uz račune za interno kretanje materijala u slučajevima kada:

proizvodi koje proizvode odjeli organizacije koriste se za internu potrošnju u organizaciji ili za dalju preradu;

materijale odjeli organizacije vraćaju u skladište ili radioničku ostavu;

isporuka otpadnih proizvoda (izvođenje radova), kao i isporuka nedostataka;

vrši se isporuka materijala dobijenog od likvidacije (demontaže) osnovnih sredstava;

drugim sličnim slučajevima.

Operacije prijenosa materijala iz jednog odjeljenja organizacije u drugi takođe se sastavljaju fakturama za interno kretanje materijala.

Uredbom br. 71a za ove svrhe razvijen je obrazac br. M-11 "Potražnja-faktura", koji se koristi u slučajevima kada se materijalna sredstva prenose između strukturnih odjela organizacije ili između materijalno odgovornih lica.

Tovarni list sastavlja materijalno odgovorno lice strukturne jedinice koja isporučuje materijalna sredstva. Jedan od dva primjerka tovarnog lista služi kao osnov dostavnog skladišta za otpis dragocjenosti, a na osnovu drugog primjerka prijemno skladište uzima te vrijednosti u obzir. Račun potpisuju financijski odgovorna lica i odjeljenja za isporuku i prijem i dostavlja se računovodstvu radi evidentiranja kretanja materijala.

Treba napomenuti da se istim tovarnim listovima dokumentuje isporuka u skladište primljenog materijala na zahtjev i neiskorišćenog materijala, kao i isporuka otpada i otpada.

Kao interno kretanje materijala razmatra se i njihovo puštanje u skladišta (skladišta) odjeljenja organizacije i na gradilišta.

U slučaju da se predaja materijala odjeljenjima vrši bez navođenja svrhe upotrebe materijala, takvo puštanje se također uzima u obzir kao interno kretanje, a materijali se smatraju izdatim na račun odjeljenja koje je primilo njima. Odjeljenje koje je primilo materijal sastavlja akt utroška za stvarno utrošenu količinu materijala. Konkretnu proceduru za izradu izvještaja o troškovima, kao i spisak jedinica koje ga mogu primijeniti, utvrđuje organizacija. Ovaj akt mora uključivati:

naziv primljenih materijala;

količina, obračunska cijena i iznos za svaki artikl;

broj i (ili) naziv narudžbe, proizvoda, proizvoda za čiju su proizvodnju korišteni materijali;

količina proizvedenih proizvoda ili obim obavljenog posla.

Sastavljeni akt je osnov za otpis materijala sa odgovornosti jedinice koja ih je primila.

U slučaju kretanja inventara između strukturnih podjela ili finansijski odgovornih lica organizacije u skladu sa Uredbom br. 132, sastavlja se Račun za interno kretanje, prijenos robe, kontejnera (obrazac br. TORG-13) u dva primjerka od strane materijalno odgovornog lica skladišta ili odjeljenja, predaju robno-materijalne vrijednosti. Prvi primjerak računa ostaje u jedinici za isporuku i služi za otpis zaliha, drugi se prenosi jedinici koja prima vrijednosti i služi za njihovo uzimanje u obzir.

Tovarni list potpisuju materijalno odgovorna lica dostavljača i primaoca i dostavlja se računovodstvu organizacije radi obračuna kretanja zaliha.

Unutar organizacije se iz jedne strukturne jedinice u drugu premeštaju ne samo materijali, roba, već i osnovna sredstva. Za registraciju i obračun takvih kretanja koristi se Račun za unutrašnje kretanje osnovnih sredstava obrasca broj OS-2.

Tovarni list izdaje predajno pododjeljenje u tri primjerka, a potpisuju ga odgovorna lica strukturnih odjeljenja primaoca i dostavljača. Prvi primjerak se prenosi u računovodstvo, drugi ostaje kod materijalno odgovornog lica jedinice koja prenosi osnovno sredstvo, a treći primjerak se prenosi jedinici koja prima osnovno sredstvo.

Podaci o kretanju osnovnih sredstava upisuju se u inventarski karton ili knjigu računovodstva osnovnih sredstava (obrasci br. OS-6, br. OS-6a, br. OS-6b).

Prilikom premeštanja zaliha između odeljenja iste kompanije, ispunite obrazac TORG-13. Uzorak punjenja-2019 pogledajte ispod na stranici.

Besplatno preuzimanje TORG-13 u Excelu

Obrazac TORG-13 izdaje se u dva primjerka. Jedan ostaje u odeljenju inventara odašiljača, drugi se daje prijemnom. Hajde da analiziramo slučajeve u kojima se koristi TORG-13.

Unutar jedne kompanije mogu se premještati roba i materijal:

• u proizvodnju
• u drugo skladište
• na trgovački pod.

Račun TORG-13 je interni dokument koji je potreban za obračun zaliha: robe, sirovina, kontejnera i dr.

Pogledajmo kako popuniti TORG-13 fakturu.

Stvarni u 2019. uzorak punjenja TORG-13

Dokument mora naznačiti:

• Ime kompanije,
• broj i datum izrade obrasca TORG-13,
• nazive odjela koji su slali i primali robu i materijal,
• brojevi računa na kojima se kreće roba i materijal,
• Ime proizvoda,
• jedinica mjere, klasa, količina i cijena.

Štampanje dokumenta nije potrebno. Obrazac TORG-13 mora potpisati zaposlenik koji je predao robu i materijal i onaj koji ih je primio.

Fakturu TORG-13 nije teško popuniti, ali ponekad se postavljaju pitanja. Analizirali smo najčešće od njih.

Da li se tovarni list TORG-13 koristi za unutrašnje kretanje (transfer) robe, kontejnera za osnovna sredstva?

br. Za obračun kretanja osnovnih sredstava potreban vam je obrazac OS-2.

U MySkladu možete besplatno preuzeti obrazac TORG-13 u excelu, ali mi je potreban u drugom formatu. sta da radim?

Možemo preuzeti obrazac TORG-13 u wordu. Odaberite format koji vam je pogodniji za rad - svi dokumenti imaju potrebna polja.

Preuzmite obrazac TORG-13 (word)

Možete provjeriti obrazac punjenja TORG-13 2019.

Obrazac TORG-13 odnosi se na internu dokumentaciju preduzeća i služi za registraciju kretanja inventara i kontejnera između njegovih strukturnih podjela.

FILES

Kada se dokument koristi?

Ovaj obrazac, u svojoj suštini, predstavlja redovan tovarni list, koji odražava kretanje zaliha, koje uključuju sirovine, poluproizvode, proizvode, kontejnere i drugu robu koja je važna za realizaciju proizvodnih procesa preduzeća.

Istovremeno, u njemu se ne evidentira sve što je vezano za osnovna sredstva (jer postoji drugi obrazac za premještanje osnovnih sredstava).

Račun za interno kretanje važi u okviru delatnosti jednog pravnog lica i koristi se u interakciji između radionica, gradilišta, skladišta, odeljenja, centrale, udaljenih izdvojenih odeljenja, kao i odgovornih lica.

Osim toga, obrazac TORG-13 se koristi kada je u pitanju prevoz službenim automobilima, pa čak i pri vraćanju robe fizičkim licima.

Uprkos naizgled beznačajnosti forme, ona je apsolutno neophodna za pravilno obračunavanje zaliha i korektno izveštavanje preduzeća.

Osim toga, garantuje da imovina organizacije neće biti izgubljena pri prelasku iz jednog odjela u drugi, a u slučaju da se to ipak dogodi, brzo će identifikovati počinioce onoga što se dogodilo.

Kada je dokument izdat

Formiranje forme nastaje direktno kada se roba (kontejneri) prebacuje iz jedne ruke u drugu. Potpisi zaposlenih koji su uključeni u ovaj proces ukazuju na to da je postupak prijenosa i prijema obavljen na odgovarajući način.

Nakon što se obrazac popuni i potpiše, „odlazi“ u računovodstvo, gdje se na osnovu njega vrše sve potrebne računovodstvene manipulacije kako bi se pravilno evidentiralo kretanje zaliha.

Karakteristike forme, opšte tačke

Ako ste suočeni sa zadatkom popunjavanja obrasca TORG-13, pročitajte preporuke u nastavku i pogledajte primjer dokumenta. Na osnovu našeg savjeta i uzorka, lako ćete moći popuniti tražene podatke u ovom obrascu.

Prije nego što pređemo na detaljan pregled obrasca, ovdje ćemo dati opće informacije o ovom dokumentu.

Upotreba jedinstvenih objedinjenih oblika primarnih oblika danas je zakonski ukinuta. To znači da zaposleni u organizacijama i preduzećima mogu sastavljati takve račune u slobodnoj formi ili, ako preduzeće ima svoj obrazac dokumenta razvijen i odobren u lokalnim aktima, prema njihovoj vrsti.

Mnogi na starinski način radije koriste prethodno uobičajeni i obavezni obrazac TORG-13. To se objašnjava činjenicom da sadrži sve potrebne linije, razumljivo je i prikladno za popunjavanje. Osim toga, po potrebi, ovaj obrazac se može lako prilagoditi uključivanjem ili, naprotiv, uklanjanjem nekih kolona u glavnoj tabeli.

Odabrani način izdavanja takvih računa treba evidentirati u računovodstvenoj politici preduzeća.

Dokument možete popuniti ručno ili na računaru - to ne igra nikakvu ulogu. Međutim, u drugom slučaju mora biti odštampan, jer mora sadržavati „žive“ potpise osobe koja je robu prenijela i prihvatila.

Izdaje se obrazac TORG-13 u dva istovetna primerka(ako je u naturi, onda je to najbolje učiniti putem kopije), od kojih jedna ostaje zaposleniku koji prenosi, a druga kod primatelja.

Ubuduće se na osnovu ovih dokumenata u jednoj jedinici otpisuju inventarne stavke, a u drugoj evidentira njihov prijem.

Obrazac TORG-13 nije potrebno pečatirati, jer se odnosi na internu dokumentaciju preduzeća. Ali sama činjenica njegovog prisustva trebala bi se odraziti u posebnom dnevniku ove vrste dokumentacije (najčešće se nalazi u računovodstvu).

Prilikom sastavljanja dokumenta potrebno je osigurati da u njemu nema grešaka, a još više svjesno netočnih ili neprovjerenih informacija. Ne smijemo zaboraviti da se na osnovu ovog obrasca naknadno provode računovodstvene operacije koje su pod strogim nadzorom državnih regulatornih struktura.

Uzorak tovarnog lista za unutrašnje kretanje, prenos robe, kontejnera u obliku TORG-13

Na početku dokumenta piše:

• naziv organizacije, kao i njen OKPO šifru, aktivnosti OKPD i vrstu rada;
• broj i datum računa;
• pošiljaoca proizvoda (kontejnera) i vrstu djelatnosti ove jedinice;
• slične informacije o primaocu;
• računi za koje se vrši kretanje zaliha.

Ispod je tabela u koju se uklapaju:

• naziv proizvoda (kontejner);
• njegov kod, sorta, jedinica mjere (naziv i OKEI);
• količina i cijena oslobođenog (količina, masa).

Tabela se sumira i stavljaju potpisi materijalno odgovornih lica.

Skladištenje dokumenata

S obzirom da se obrazac odnosi na primarnu dokumentaciju preduzeća, on se mora čuvati određeno vreme, koje je određeno ili propisima organizacije ili zakonodavstvom Ruske Federacije (ali ne manje od tri godine - u slučaj poreske revizije). Tek nakon isteka ovog roka, račun se može raspolagati (takođe na zakonom propisan način).

U organizacijama, ustanovama i preduzećima koja obavljaju svoju djelatnost, postoji interno kretanje sirovina, roba, predmeta i materijala. Predmeti koji pripadaju kategoriji robno-materijalnih vrijednosti (inventar i materijal) mogu se premještati i raspoređivati ​​između odjeljenja, odjeljenja, proizvodnih radnji ili odjeljenja poduzeća. U ove svrhe sastavlja se faktura TORG-13.

Obrazac dokumenta

Ovaj proces podliježe dokumentarnoj registraciji radi kontrole od strane računovodstvenog sistema, te stoga sve operacije moraju biti praćene izradom računa za interno kretanje robe i materijala:

• predmeti;
• materijali;
• inventar;
• kontejneri itd.)

Tovarni list je jedinstvene forme, utvrđene zakonom, i odgovara šifri 0330213 obrasca dokumenta za OKUD.

Za svaku jedinicu, vrstu, vrstu, artikal i sl. Izradu računa treba da izvrši finansijski odgovoran radnik preduzeća ili sektora, službe, odseka, odgovoran za isporuku vrednosti imovine. Jedan primjerak dokumenta šalje se na računovodstvo računovodstvenoj službi radi naknadnog otpisa, drugi ostaje u rukama primaoca robe i materijala, što je osnova za kapitalizaciju knjigovodstvenih objekata.

Unutrašnje kretanje robe se dešava unutar preduzeća. To se može dogoditi između različitih odjela organizacije, različitih službenika ili između strukturnih jedinica.
Ovaj proces mora biti potvrđen relevantnim dokumentima.

Unutrašnje kretanje robe i koja su dokumenta potrebna za to

U dokumentima se organizacija koja šalje robu naziva “Pošiljalac”, a ona koja je prima naziva se “Primalac”. Upravo ovaj dokument je izvor za promjenu stanja zaliha u skladištima organizacija. Za realizaciju kretanja robe potrebna vam je faktura za interno kretanje, nalog šefa (može biti i usmeni i pismeni). Prijenos predmeta je također naznačen u robnom izvještaju.

Račun je dokument koji potvrđuje kretanje robe, stoga se kreira u trenutku njenog prijenosa. Dokument može biti štampan ili postojati u elektronskom obliku. Račun se izrađuje prema obrascu broj TORG-13. Trebaju biti 2 primjerka - prvi se ostavlja u odjelu odakle se roba premešta, drugi se zajedno predaje prijemnom odjeljenju.

Račun potpisuju pošiljalac i primalac. Nakon toga se predaje računovodstvu na obračun kretanja robe i dragocjenosti. Za premeštanje robe od prodavca do kupca koristi se račun na obrascu br. TORG-14. Oni mogu biti i fizička i pravna lica.

Klasifikacija faktura za interno kretanje robe

Opcije kretanja zavise od vrste robe, od obima organizacije, od subjekta. Svaki način kretanja ima svoju verziju računa.

Postoje takvi oblici faktura:

• TORG-13
• TORG-14

TORG-13 se koristi kada je u pitanju obična roba preduzeća. TORG-14 se koristi za sitnu robu koja se kupuje na tezgama, tacnama, kolicima, kioscima itd. OS-2 fiksira prenos objekta osnovnih sredstava. M-11 je tovarni list.

Koristi se za prijenos u skladišta objekata koji iz nekog razloga nisu preneseni na zahtjev, kao i neispravne robe ili otpada, prijenos robe za njihovu popravku, korištenje robe primljene nakon likvidacije drugih objekata.

Kako popuniti obrazac za kretanje TORG-13

Popunjavanje fakture se odvija na propisan način. dakle:

• Prije svega navodimo naziv kompanije i njene osnovne podatke.
• Obavezno napišite datum
• Navedite broj fakture
• Zatim popunite tabelu. Ovdje treba zabilježiti podatke o stranama - pošiljaocu i primaocu. I takođe sve o proizvodu - količina, mjerne jedinice, cijena jednog proizvoda, ukupni trošak prenesenih vrijednosti.
• Obje strane potpisuju, inače će dokument biti nevažeći.

Obrazac TORG-14

Obrazac TORG-14 se popunjava na sledeći način:

• Navedeni su podaci o licu koje izdaje ili prodaje robu;
• Ako robu isporučuje vozač, onda popunite red „kroz ___“, upisuje se ime vozača;
• Podaci o robi: naziv, vrsta, cijena, količina, suma za svu poslatu robu;
• Ime i položaj lica koje šalje robu, njegov potpis;
• Puno ime, potpis i iznos napisan slovima od strane Primaoca;
• U koloni 15 navode iznos prihoda od poslane robe po danu, piše se riječima, stavlja datum i odlazi u blagajnu organizacije.

Obrazac OS-2

Punjena je sa obe strane. Na prednjoj strani treba napisati nazive pravnih lica između kojih se ova operacija odvija.

Nakon toga navedite datum i broj računa. Ponovo popunjavamo tabelu u koju upisujemo:

• naziv prenesenog objekta;
• datum njegove proizvodnje;
• inventarni broj objekta;
• broj stavki;
• njihovu cijenu.

Ispod tabele treba da bude opis objekata prenosa: njihovo trenutno stanje, oštećenja (ako ih ima).

Nakon popunjavanja obrasca, obje strane provjeravaju ispravnost unesenih podataka, stavljaju svoje potpise. Posljednji korak je potpis glavnog računovođe na dnu, ispod potpisa strana.

Obrazac M-11

Ovaj obrazac može koristiti samo organizacija koja nema ograničenja u izdavanju proizvoda. M-11 se izrađuje u duplikatu. Oba izrađuje odgovorno lice iz strukturne jedinice. Prvi ostaje u odjelu iz kojeg se tereti roba, drugi se zajedno sa predmetima šalje Primatelju.

Obrazac M-11 potrebno je popuniti na sljedeći način:

• Naziv organizacije;
• datum fakture;
• šifra operacije;
• informacije o pošiljaocu;
• informacije o Primaocu;
• Broj računa na koji se šalju dragocjenosti;
• Ime osobe odgovorne za transfer;
• Puno ime osobe koja zahtijeva prijenos vrijednosti;
• Ime osobe koja daje dozvolu za transfer.

Kao iu prethodnim fakturama, M-11 ima tabelu u kojoj je potrebno navesti:

• račun koji je primio vrijednosti;
• naziv robe;
• šifra proizvoda prema OKEI;
• količina tražene i puštene robe;
• cijena za jednu jedinicu;
• cijena bez PDV-a;
• broj artikla prema internom kartoteci.

Automatski robot sa praznim dokumentima

Automatsko popunjavanje obrasca štedi vrijeme i sprječava greške.
Za postizanje ovog zadatka postoji program CLASS365.

Šta ona može? Lista mogućnosti uz njegovu pomoć je sljedeća:

• Popunite uzorke obrazaca dokumenata;
• Voditi evidenciju o robi kompanije;
• Možete štampati dokumente sa pečatom i potpisom;
• Sami kreirajte gotove formulare sa logom vaše organizacije i potrebnim detaljima;
• Kreirajte profitabilne komercijalne ponude;
• Koristite bilo koji željeni format - Excel, PDF, CSV;
• Šaljite dokumente e-poštom bez napuštanja programa.

Ove funkcije pomažu ne samo u održavanju dokumentacije, već i u upravljanju kompanijom zahvaljujući jednom sistemu i sa bilo kojeg uređaja sa kojeg postoji pristup internetu. Možete raditi sa klijentima, pregovarati, upravljati osobljem, praviti izvještaje itd. A sve to može raditi jedna ili više osoba.

Veoma je važno da sva dokumenta budu uredno sastavljena i potpisana od strane odgovornih lica. U suprotnom će biti nevažeći i mogu stvoriti mnoge probleme. Stoga, pratite rad svojih zaposlenih kako bi sve bilo urađeno u skladu sa zahtjevima.

U kontaktu sa