Izkaz poslovnega izida SP. Preklic poročanja za samostojne podjetnike

Nekateri podjetniki, ki ne uporabljajo dela najetih delavcev, si zastavijo vprašanje: kakšno poročanje posamezni podjetnik odda brez zaposlenih? V našem gradivu boste našli odgovor na to vprašanje.

IE brez delavcev: poročanje

Poročanje samostojnih podjetnikov brez zaposlenih je odvisno od davčnega režima, ki ga je izbral podjetnik.

Prijava posameznih podjetnikov DRA brez zaposlenih

Delodajalec brez zaposlenih, ki uporabljajo splošni davčni režim, mora:

• - poročajo o svojih prihodkih s predložitvijo izjave 3-NDFL ob koncu leta in - v novi obliki (odobreno z Odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 03.10.2018 N ММВ-7-11 / [e-pošta zaščitena]). 3-NDFL za leto 2018, ki ga mora samostojni podjetnik na DOS predložiti najkasneje do 30.04.2019 (1. odstavek 229. člena Davčnega zakonika Ruske federacije);
• predložiti četrtletni obračun DDV (odobren z odredbo Zvezne davčne službe z dne 29. oktobra 2014 N ММВ-7-3 / [e-pošta zaščitena] (kakor je bil spremenjen 20. 12. 2016). Leta 2019 je treba obračun DDV oddati v naslednjih rokih:

Izjavo o DDV za IV četrtletje 2019 bo treba predložiti že leta 2020 - najkasneje do 27. januarja 2020.

Poročanje samostojnih podjetnikov o poenostavljenem davčnem sistemu brez zaposlenih-2017

Samostojni podjetniki na poenostavljenem davčnem sistemu brez zaposlenih morajo enkrat letno predložiti davčne napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu (odobreno z odredbo Zvezne davčne službe z dne 26.02.2016 N ММВ-7-3 / [e-pošta zaščitena]). To je treba storiti najpozneje do 30. aprila leta, ki sledi letu poročanja (pododstavek 2 odstavka 1 člena 346.23 Davčnega zakonika Ruske federacije). Skladno s tem je treba izjavo za leto 2018 oddati najpozneje do 30. aprila 2019.

SP o UTII: poročanje brez zaposlenih

Če samostojni podjetnik brez zaposlenih plača UTII, mora Zvezni inšpekciji davčne službe predložiti le izjavo o tem davku (odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 26.6.2018 N ММВ-7-3 / [e-pošta zaščitena]). Oddaja se četrtletno najpozneje 20. dne v mesecu, ki sledi poročevalskemu četrtletju (3. člen 346. 32. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Tu so roki za oddajo izjave za samostojnega podjetnika na UTII brez zaposlenih v letu 2019:

SP na PSN brez zaposlenih: poročanje

Če je samostojni podjetnik izbral sistem obdavčitve patentov, mu sploh ni treba predložiti poročil (člen 346.52 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Poročanje o samostojnih podjetnikih brez delavcev: kombinacija načinov

Če posamezni podjetnik brez delavcev kombinira več načinov, mora predložiti poročanje v okviru vsakega od teh načinov. Na primer, samostojni podjetnik brez zaposlenih, ki združuje STS in UTII, mora enkrat letno poročati v poenostavljeni obliki in četrtletno o UTII.

Kakšno drugo poročanje IFTS lahko zahteva posamezni podjetnik brez zaposlenih

V nekaterih primerih bodo morali samostojni podjetniki brez delavcev poročati zunaj okvira režimov, ki jih uporabljajo.

Na primer, samostojni podjetnik posameznik na poenostavljenem davčnem sistemu / UTII je praviloma oproščen obveznosti plačila DDV in oddaje deklaracije za ta davek, če pa je posameznik podjetnik v posebnem načinu deloval kot davčni zastopnik za DDV ali po pomoti izdal račun z dodeljenim zneskom DDV, potem boste morali kot samostojni podjetnik predložiti obračun DDV (

Ugotovili bomo, katera poročila posamezni podjetnik oddaja na STS, patent, UTII in OSNO z delavci in brez njih. Članek vsebuje priročno tabelo in uporabne storitve za poslovanje.

Če boste pravilno in pravočasno prenesli plačani davek po poenostavljenem davčnem sistemu, vam bodo v pomoč:

Praviloma je, kakšna poročila posamezni podjetnik predloži IFTS, je odvisno od davčnega sistema, ki ga uporablja. Obstajajo pa tudi poročila posameznega podjetnika, ki jih mora predložiti, ne glede na veljavno davčno ureditev. V naslednjih poglavjih razmislite o vrstah teh poročil.

Obvezna poročila IP

Če ima poslovnež zaposlene, mora letno predložiti podatke o njihovem povprečnem številu. To ne velja samo za samostojne podjetnike, ki v poročevalnem letu niso zaposlili nikogar (klavzula 3, člen 80 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Poročati morate tudi o vseh posameznikih, ki jim je samostojni podjetnik v letu poročanja izplačeval v gotovini in naravi. To so osebe, s katerimi je sklenil pogodbe o zaposlitvi, pa tudi pogodbe GPC za opravljanje dela ali opravljanje storitev. Kar zadeva davke, morate predložiti potrdila v obrazcu 2-NDFL (mesečno) in splošni izračun 6-NDFL (četrtletno).

Izračun po obrazcu 6-NDFL lahko v programu BukhSoft ustvarite v treh kliki. Vedno je sestavljen na ažurnem obrazcu, ob upoštevanju vseh sprememb zakona. Program bo samodejno izpolnil izračun. Preden bo obrazec poslan na davčni urad, ga bodo preizkusili vsi programi preverjanja zvezne davčne službe. Preizkusite brezplačno:

6-NDFL na spletu

Kar zadeva zavarovalne premije, morate predložiti četrtletna poročila RSV, 4-FSS in mesečno SZV-M.

Ni vam treba poročati o zavarovalnih premijah, ki ste jih plačali sami.

Davki za posamezno podjetništvo brez poročanja

Samostojni podjetnik mora poleg oddaje poročil plačevati davek na vozila, ki so nanj registrirana. Plačilo se opravi na podlagi prejetih, praviloma po pošti, davčnih obvestil in plačilnih listin. Ni vam treba poročati IFTS.

Ali je inšpektorat pravilno izračunal davek, lahko ugotovite s pomočjo spletnega kalkulatorja:

Izračunajte davek na prevoz

Podjetnik, ki ima v lasti nepremičnino, je dolžan plačati davek na nepremičnine, določen za posameznike. Plačajo tudi na podlagi davčnega obvestila, ne da bi IFTS predložili poročila.

Izračunajte davek na nepremičnine

Podobna pravila veljajo za zemljiški davek.

Poročanje o poenostavljenem davčnem sistemu

Poslovniki, ki uporabljajo poenostavljeni sistem obdavčitve, davčnim organom predložijo naslednje vrste poročil.

1. Izjava o enotnem davku po poenostavljenem davčnem sistemu. Obrazec je bil odobren z odredbo št. ММВ-7-3 / 352 z dne 04.07.2014. Poročati morate vsako leto, najpozneje do 30. aprila leta, ki sledi letu poročanja.

Razmislite o vzorcu polnjenja:

Izjavo o enotnem davku po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2018 oddajte najkasneje do 30. aprila 2019 (torek).

To poročilo se izpolni na podlagi kazalnikov Knjige prihodkov in odhodkov.

Pripravite svojo davčno napoved prek spleta

Prosimo, upoštevajte: poslovneži, ki uporabljajo predmet »dohodek« z davčno stopnjo, ki ni 6-odstotna, ne morejo izpolniti zgornjega obrazca. Navaja samo najvišjo stopnjo 6%. V tem primeru FTS priporoča uporabo priporočenega obrazca (pismo FTS z dne 20.05.2015 št. GD-4-3 / 8533). Vsebuje prazno vrstico 120 oddelka 2.1.

1. Izjava o posrednih davkih pri uvozu blaga iz držav članic EAEU (odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 27. septembra 2017 št. SA-7-3 / 765). Obrazec je mesečen. Poročati morate najpozneje do 20. dne v mesecu, ki sledi mesecu sprejema takega blaga v obračun. Pri uvozu zakupljenih predmetov (s prenosom lastništva na najemnika po dogovoru) poročajo najkasneje do 20. dne v mesecu, ki sledi mesecu zapadlosti plačila po pogodbi.

Poročanje o patentu v zvezi z IP

Pri uporabi PSN mora poslovnež voditi knjigo prihodkov in odhodkov ter plačati stroške patenta. Zakonodaja ne predvideva potrebe po predložitvi patentne deklaracije.

Če poslovnež izvaja zgoraj navedene dejavnosti ali je najel osebje, mora IFTS predložiti ustrezna poročila.

Izračunajte stroške patenta na spletu

Poročanje o IP na UTII

Kar zadeva pripisani davek, mora samostojni podjetnik poročati četrtletno (četrtletno davčno obdobje) v obliki, ki jo je z odredbo z dne 4. julija 2014 št. ММВ-7-3 / 353 odobrila zvezna davčna služba.

Rok za oddajo izjave pri IFTS je najkasneje do 20. v mesecu, ki sledi davčnemu obdobju.

Tabela.Roki za oddajo UTII izjave v letu 2019

Obdavčljivo obdobje	Rok

Izpolnite izjavo UTII s posebno spletno storitvijo podjetja BuchSoft:

Na spletu pripravite izjavo UTII

1. Izjava o posrednih davkih pri uvozu blaga iz držav članic EAEU (odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 27. septembra 2017 št. SA-7-3 / 765). Obrazec je mesečen. Poročati morate najpozneje do 20. dne v mesecu, ki sledi mesecu sprejema takega blaga v obračun. Pri uvozu zakupljenih predmetov (s prenosom lastništva na najemnika po dogovoru) poročajo najkasneje do 20. dne v mesecu, ki sledi mesecu zapadlosti plačila po pogodbi.
2. Če je samostojni podjetnik davčni zastopnik za DDV ali opravlja posle v okviru sporazumov o skupni dejavnosti, zaupanju v upravljanje premoženja ali koncesijskih pogodbah, je dolžan predložiti obračun DDV.

IE poročanje o OSNO

Samostojni podjetniki na OSN so zavezanci za dohodnino in DDV. Predložiti morajo naslednje vrste poročil.

1. Izjava 3-NDFL. O tem morate poročati tudi, če za davčno obdobje (koledarsko leto) ni dohodka. Obrazec je odobrila zvezna davčna služba z odredbo z dne 24. decembra 2014 št. ММВ-7-11 / 671. Dokument morate predati IFTS v kraju stalnega prebivališča.
2. Izjava o ocenjenem dohodku (obrazec 4-NDFL). Obrazec je odobrila zvezna davčna služba z odredbo z dne 27. decembra 2010 št. ММВ-7-3 / 768. Inšpektorji zahtevajo, da se izpolni in predloži za izračun akontacije dohodnine, ki jo bo plačal med letom.

Obveznost oddaje tovrstnega poročanja nastane za posameznega podjetnika od trenutka, ko prejme prvi dohodek in nato letno.

Konkretni rok je določen samo za registrirane samostojne podjetnike. Poročati bi morali IFTS v 5 delovnih dneh po koncu meseca od datuma prejema prvega dohodka.

1. Izjava o DDV (odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 29. oktobra 2014 št. ММВ-7-3 / 558). Vsako četrtletje ga je treba oddati v elektronski obliki. Rok je najkasneje do 25. dne v mesecu, ki sledi iztečenemu četrtletju.

Tabela.Roki za oddajo obračuna DDV v letu 2019

Obdavčljivo obdobje	Rok

Obračun DDV izpolnite s posebno spletno storitvijo podjetja BuchSoft:

Pripravite obračun DDV na spletu

Preglednica o poročanju samostojnih podjetnikov in času njegove dostave

V priročni preglednici 3 smo zbrali vse informacije v zvezi s poročanjem posameznih podjetnikov o davkih in zavarovalnih premijah.

Preglednica 3... Vsa poročanja o IP

Davek	Oblika	Periodičnost	Rok
OSNO
		Vsako četrtletje	25 dni koledarskih dni po koncu četrtletja
	Obrazec 3-NDFL (odobren z odredbo Zvezne davčne službe z dne 24.12.2014 št. ММВ-7-11 / 671)	Letno
	Obrazec 4-NDFL (odobren z odredbo Zvezne davčne službe z dne 27. decembra 2010 št. ММВ-7-3 / 768)	Vsako leto od začetka poslovanja	Za na novo registrirane samostojne podjetnike - v 5 dneh, ko se mesec izteče po prvem dohodku Za tiste, ki že delujejo - hkrati s 3-NDFL
ESHN
	Izjava (odobrena z odredbo Ministrstva za finance z dne 28. julija 2014 št. ММВ-7-3 / 384)	Letno
Poenostavljeno
Enotni davek pri uporabi poenostavljenega davčnega sistema	Izjava (odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 26. februarja 2016 št. ММВ-7-3 / 99)	Letno
Patent
Davek, plačljiv po patentnem sistemu obdavčitve	Ni treba poročati
Vmenenka
	Izjava (odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 04.07.2014 št. ММВ-7-3 / 353)	Vsako četrtletje	Najkasneje 20. v mesecu, ki sledi četrtletju
Drugo obvezno poročanje
	2-NDFL (odobreno z odredbo Zvezne davčne službe z dne 30.10.2015 št. ММВ-7-11 / 485)	Letno
	Izračun 6-NDFL (odobren z odredbo Zvezne davčne službe z dne 14. oktobra 2015 št. ММВ-7-11 / 450)	Vsako četrtletje in leto	Za četrtino - najpozneje zadnji dan meseca, ki sledi pretečenemu četrtletju.
DDV pri uvozu blaga z ozemlja držav članic EAEU	Izjava (odobrena z odredbo Ministrstva za finance z dne 07.07.2010 št. 69n)	Vsak mesec	Najkasneje do 20. v mesecu, to je: za mesec prevzema blaga v računovodstvo; za mesec zapadle najemnine po dogovoru
DDV pri izdaji računa IP z namenskim zneskom davka	Izjava (odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 29. oktobra 2014 št. 558)	Vsako četrtletje	25 koledarskih dni po koncu četrtletja
Davki, za katere za davčno obdobje ni obdavčljivih postavk	Enotna (poenostavljena) davčna napoved (odobrena z odredbo Ministrstva za finance z dne 10. 07.2007 št. 62n)
Zavarovalne premije	Izračun zavarovalne premije (odobrena z odredbo Zvezne davčne službe z dne 10.10.2016 št. ММВ-7-11 / 551)	Vsako četrtletje	Najpozneje 30. v mesecu, ki sledi mesecu poročanja
	SZV-M (odobren s sklepom odbora PFR z dne 01.02.2016 št. 83p)	Vsak mesec	Najpozneje 15. v mesecu, ki sledi mesecu poročanja
	SZV-STAZH (odobreno s sklepom odbora PFR z dne 11. januarja 2017 št. 3p)	Letno
	4-FSS (odobren z odredbo FSS z dne 26. septembra 2016 št. 381)	Vsako četrtletje	Papir - najkasneje do 20. v mesecu, ki sledi četrtletju Elektronsko - najkasneje do 25. v mesecu, ki sledi četrtletju
	Poročilo o uporabi zneskov zavarovalnih prispevkov za obvezno socialno zavarovanje za primer industrijskih nesreč in poklicnih bolezni (dopis FSS z dne 20. februarja 2017 št. 02-09-11 / 16-05-3685)	Vsako četrtletje	Skupaj s 4-FSS
Podatki o številu zaposlenih	Podatki o povprečnem številu zaposlenih (odobreno z odredbo Zvezne davčne službe z dne 29. marca 2007 št. MM-3-25 / 174)	Letno

Koristni video

Dober dan, dragi samostojni podjetniki!

Pogosto vprašanje novincev, ki se ves čas pojavlja. No, podrobneje si oglejmo to točko in se pogovorimo o glavnem poročanju za posamezne podjetnike.

Recimo, da imamo samostojnega podjetnika brez zaposlenih po poenostavljenem 6-odstotnem davčnem sistemu. Kaj in kje naj vzame leta 2016?

O zahtevanem poročanju vnaprej obvestijo in ga samodejno ustvarijo. In neumorno ponavljam, da pri tem ni treba varčevati. Dejstvo je, da ni univerzalnega (in neomajnega) seznama poročil, ki bi ustrezal popolnoma vsem. Poleg tega se ta seznam nenehno spreminja in razvijalci takoj posodobijo koledar poročanja in naložijo nove obrazce, ki jih je treba poslati v IP.

Začnimo torej. Razmislite o osnovnem poročanju, ki ga morate predložiti.

Davčno poročanje

Tu je minimalna in je sestavljena le iz dejstva, da mora posameznik podjetnik na poenostavljenem 6-odstotnem davčnem sistemu konec leta 2016 oddati davčno napoved.

Pomembna točka, ki je pogosto pozabljena. Tudi če samostojni podjetnik na poenostavljenem davčnem sistemu ni imel dohodka, je še vedno dolžan oddati davčno napoved. Tako imenovana "nič" izjava.

Poročanje FIU

Ker naš samostojni podjetnik nima zaposlenih, ni treba ničesar odnašati v pokojninski sklad, FSS in FFOMS. Samo pravočasno morate plačati četrtletne prispevke "zase" v pokojninski sklad Ruske federacije in FFOMS.

Tu pa morate razumeti, da se samostojni podjetnik brez zaposlenih razume kot samostojni podjetnik, ki eno leto ni najel zaposlenih, se ni prijavil kot delodajalec in ni delal v skladu z GPA (pogodbe civilnega prava).

A svetujem vam, da pozorno spremljate novice, saj bo v letu 2017 veliko sprememb, saj bodo davčni organi (FTS) že pobirali prispevke.

Poročanje Rosstatu

Odvisno od tega, s kakšno dejavnostjo se ukvarja posamezni podjetnik. Večina samostojnih podjetnikov redko naleti na poročanje Rosstatu. Praviloma enkrat na 5 let, ko se izvajajo neprekinjena opazovanja. Na primer, zadnje popolno opazovanje je bilo v začetku leta 2016, konec leta 2015.

A vseeno vam svetujem, da se preverite v novi storitvi Rosstat, v kateri lahko ugotovite, katera poročila morate oddati. Tukaj preberite, kako uporabljati to storitev:

KUDIR

To je knjiga prihodkov in odhodkov, ki jo je treba neprestano voditi. Jasno je, da ga večina vzdržuje elektronsko, v istem »1C. Podjetnik ". Ni vam ga treba predložiti davčnemu uradu, vendar ga morate predložiti na zahtevo. To pomeni, da mora biti vedno posodobljen, s svežimi podatki. Vse to dosežemo z dejstvom, da morate v svoj računovodski program redno vnašati podatke o denarnih tokovih, računih, dejanjih itd. itd in. itd ...

Ob koncu koledarskega leta se IP natisne, priloži in podpiše KUDIR.

Poročanje o POS tiskalniku

Če delate z gotovino, mora biti na blagajni ustrezno poročanje. To pomeni, da morate upoštevati zahteve denarne discipline.

Poročanje v panogi

Odvisno je tudi od tega, kaj počne posamezni podjetnik. Nekateri samostojni podjetniki na primer Rospotrebnadzorju predložijo poročila o vplivih na okolje.

Tu boste morali sami ugotoviti, tako da se obrnete na ustrezne organe.

EGAIS

Poročila so se pred kratkim pojavila tudi v uredbi RosAlkogolRegulation.

Če sem iskren, nisem delal s tem sistemom in tukaj nisem namig. Vem pa, da mnogi že preučujejo tako imenovane "alkoholne deklaracije".

V zadnjem času je bilo uvedeno označevanje krznenih izdelkov

To se je zgodilo pred kratkim, 12. avgusta 2016. Tudi s tem vprašanjem se še nisem ukvarjal, zagotovo pa bo tudi nekaj zvitega poročila.

P.S. In še enkrat bom vztrajno ponavljal, da pri računovodskih programih za posamezne podjetnike ni treba varčevati. Vse to je prikazano v koledarju dogodkov, v samih programih.

Kaj uporabiti, da ne boste zamudili pomembnih poročil?

Osebno uporabljam 1C. Podjetnik ". Program je preprost in prilagojen za vodenje samostojnih podjetnikov. Redno se posodablja in samodejno ustvari vsa potrebna poročila.

A vseeno so priljubljene vse vrste računovodskih oddelkov "v oblaku", kar bo optimalno za začetnike, ki ne želijo redno posodabljati "1C" in spremljati njegovega delovanja.

Ne pozabite se naročiti na nove članke za IP!

In prvi boste izvedeli za nove zakone in pomembne spremembe:

To spletno mesto sem ustvaril za vse, ki želijo začeti lastno podjetje kot samostojni podjetnik, a ne vedo, kje začeti. In poskušal vam bom povedati o zapletenih stvareh v najbolj preprostem in razumljivem jeziku.

Alex

Na naslednje vprašanje lahko odgovorite potencialnemu kupcu ene od svojih knjig.
Kateri dokumenti so potrebni za registracijo računalnika ali prenosnika, ki bo na vašem delovnem mestu (trgovina, stojnica, pisarna)? Zanima me le, kako bodo inšpektorji ugotovili, da tega prenosnika ne ukradejo (na primer, prinesel sem ga od doma), če so se potrdila in dokumenti o nakupu prenosnika skozi leta izgubili.

In še eno vprašanje, povezano s programom 1C. Ali licenčna pogodba krši uporabo različice programa Windows 1C v sistemu Linux na Linuxu (dejstvo je, da jo bom morda uporabil na prenosnem računalniku, saj nimam denarja za licencirani sistem Windows - prenosnik ne bo "potegnil" deset, vendar Windows XP ali 7 zdaj ne morete kupiti)?

In kako kritično je uporabljati nelicencirano različico sistema Windows v delovnem računalniku? Ali vam lahko regulativni organi naložijo sankcije, če v vašem računalniku najdejo DVD Zver (pod pogojem, da nimajo pritožb glede preostalih težav, povezanih z vašim podjetjem)?

Opravičujem se za tako nenavadno vprašanje, le da se ti trenutki običajno ne upoštevajo na virih, povezanih z malim podjetjem, in ni znanih podjetnikov iz vrst znancev IT-strokovnjakov.

Lepe želje, Alex.

Dmitrij Robionek

Alex,
- Nisem naletel na prvo vprašanje, vendar je bolje, da hranite vse račune za opremo in programsko opremo. A mislim, da na takšen način ne bodo kopali brez nepotrebnih razlogov (o dokazu, da je pisarniška oprema vaša in ne na seznamu iskanih).
- 1s - bolje je brati na njihovi spletni strani.
- vsekakor je nemogoče uporabljati nelicencirano programsko opremo na delovnih računalnikih. To ne velja samo za Windows, ampak na splošno za katero koli nelicencirano programsko opremo. Hraniti morate tudi potrdila itd.
Na Habréju poglejte te informacije o odgovornosti. To temo so tam pogosto izpostavljali.

Alex

Hvala za informacije. Kar zadeva 1c, sem že bil na njihovi spletni strani, zdi se, da o vinu ni bilo nič povedano, kar pomeni, da je mogoče, v vsakem primeru pa ne krši licenčne pogodbe.

Nastya

Zdravo! Prosim povej mi. Stanje je tako, avgusta 2015 sem odprl IP, prešel na 6% spanja. Dvakrat ali trikrat sem plačal zase (prejemki iz pokojnine). Poleg tega nisem oddal izjave (hotel sem sprejeti ničlo), ker nisem bil v Rusiji. In izkaže se, da po tem prejemki iz nekega razloga nehajo prihajati! Zdaj želim oddati izjavo, plačati preostali dolg v pokojnino in zapreti SP. Ampak jaz sem v drugem mestu, kako lahko preverite vse svoje dolgove v pokojnini? In zakaj bi lahko nenadoma nehali pošiljati potrdila ??? To je morda posledica dejstva, da mi je upokojenec že oddal 140 tisoč dolgov za nepredano izjavo ?? Najlepša hvala vnaprej

Olga

Dmitrij, ali sem prav razumel, da če sem samostojni podjetnik brez 6-odstotnega zaposlenega v STS, še ne poslujem, ampak plačujem obvezne davke pokojninskemu skladu Ruske federacije, FFOMS, potem bilanc stanja davkom NE predložim pisarni, ampak le IZJAVA (nič)
In v pokojninskem skladu, FFOMS (brez zaposlenih), prav tako ne oddajam poročil in v svoji računovodski službi odsevam plačila, ki so bila izvršena v te sklade.
In ali moram FSS plačevati prispevke?

Dmitrij Robionek

Olga, Ip o poenostavljenem davčnem sistemu 6% brez dohodka in zaposleni predložijo le davčno napoved za leto (nič). V pokojninski sklad in FFOMS vam ni treba vzeti ničesar, saj ni zaposlenih. Vendar je treba članarino plačati pred koncem leta. Na voljo naj bo tudi KUDIR, vendar vam ga ni treba jemati.
V FSS - to ni obvezno, lahko plačate sami. Sama jih ne plačujem in ne poznam nikogar, ki bi se tako prostovoljno plačeval.

Kaj mislite z izrazom "bilanca stanja"?

Olga

Dmitrij, hvala! Oprostite, tiskarska napaka, mislim na "računovodske izkaze". Pod "računovodstvom" sem mislil na računovodstvo in davčno računovodstvo v celoti z obveznim vzdrževanjem vseh revij - naročil in glavne knjige, tudi če ni bila izvedena nobena dejavnost, s četrtletnimi računovodskimi izkazi (ali že enkrat letno, ne vem) , ki vključuje dokumente, kot so: -bilanca stanja, izkazi finančnih rezultatov, denarni tokovi ... itd. (in vsega tega mi ni treba hraniti niti zase, v primeru preverjanja). Izvaja se samo KUDIR, vendar se ne preda.
Tisti. v zvezni davčni službi USN 6% predloži samo izjavo.
In z uvedbo ESSS se postopek poročanja, ki trenutno velja za STS 6% brez zaposlenih in doslej brez dejavnosti, ne bo spremenil?
Hvala!

Nia

Dober dan! Tukaj recimo, da SP spim 6%. Brez osebja. In na primer sklenem agencijsko pogodbo s posamezniki (ne samostojnimi podjetniki) In recimo, da je moj agent s prodajo v mojem partnerskem programu zaslužil 10,00 rubljev - izkazalo se je, da moram od njega odšteti 1300 rubljev in dati dohodnino. - VPRAŠANJE: Ali moram poleg tega plačati še kakšno pristojbino za to? In ali morate zanj plačati DDV?

Denis

Pozdravljeni Dmitrij še enkrat. Registriran kot samostojni podjetnik 18.05.2012 po obrazcu USN - dohodek, glavni OKVED 92.13 - PRIKAZ FILMOV. V pokojninskem skladu Ruske federacije niso plačevali prispevkov in za leto 2014 je bila naložena globa v višini 135.000 rubljev. ... Nisem delal na IP. Poklical sem pokojninski sklad Ruske federacije, rekli so, da če v prihodnjih dneh ne bom predložil poročil davčnim organom, bo globa tudi za leto 2015. Toda FIU potrebuje poročilo samo za obdobje 2014–2016. Kaj storiti? Oddajte poročila davčnemu uradu za vseh pet let - nič in zaprite samostojnega podjetnika, lahko pa tudi za obdobje 2014–2016. in zaprite SP. Na kraju samem se je podjetje s takim OKVED odprlo šele prejšnji mesec in verjetno ne bo nič pomagalo.

Dmitrij Robionek

Ne, poiskati morate podjetje, ki nima vašega OKVED-a, ampak podjetje, ki zagotavlja računovodstvo. podpora samostojnim podjetnikom ob zaprtju. Veliko jih je v katerem koli mestu ... Pomagali vam bodo sestaviti zaključna poročila za malo denarja.
Zapreti morate, če ne nameravate voditi samostojnega podjetnika. V nasprotnem primeru se bo vse nabralo.

Anastazija

Pozdravljeni, Dmitrij! Za vas imam 2 vprašanji:
1. Ali obstaja zakon o spremembi KUDiR za poenostavljeni sistem obdavčitve za leto 2017?
2. Naročil sem se na vaš poštni seznam (in že tretjič), vendar nič ne pride ((... Zakaj? Potrjeno iz e-pošte.

Aleksej

Pozdravljeni Dmitrij!
Sem vaš naročnik in želim postaviti vprašanje.
V letu 2016 je samostojni podjetnik prejel 3 plačila za gradbeni material, po prejemu denarja pa je kupec zahteval njihovo vrnitev, saj mu ta gradbeni material po specifikaciji na razpisu ne ustreza. In ta denar sem poslal nazaj z oznako napačnega plačila.
Vprašanje? Ta denar štejete kot dohodek v davčni napovedi za leto 2016 ali ne? Navsezadnje davčne organe ne zanima, koliko znašajo vaši stroški poenostavljenega davčnega sistema 6%.
Hvala!

Dmitrij Robionek

Sergej, dober dan.
Na splošno:
-Če ni zaposlenih in niste sklenili civilnopravnih pogodb s posamezniki, vam ni treba predložiti poročil zaposlenih)
-V FTS se za samostojne podjetnike predloži samo izjava o poenostavljenem davčnem sistemu 6% brez zaposlenih
-V pokojninskem skladu in FFOMS vam ni treba ničesar vzeti, če ni zaposlenih.
Druga poročanja so odvisna od tega, kaj počnete. Zato je bolje kupiti računovodski program ali spletno storitev, ki vas bo na podlagi vaših podatkov opozorila, kaj natančno je treba sprejeti in kdaj.

Sergej Vladimirovič

Hvala! Pojavile so se informacije, da mora zvezna davčna služba nekaj sprejeti, tudi če ni zaposlenih. Kje lahko najdem uradne dokumente o sestavi sistema poročanja brez zaposlenih v STS 6%?
Hvala!

Dmitrij Robionek

Ne, tega še nisem slišal. Tudi v mojem programu tovrstnih opozoril ni.
Najverjetneje mislite, da morate predati tistim samostojnim podjetnikom, ki so registrirani kot delodajalci, nimajo pa zaposlenih (na primer vsi so bili odpuščeni). Potem ja, zaposlenim v vsakem primeru predložijo poročila.

Naveličaste se gledanja uradnih strani \u003d) Konec koncev je vse raztreseno po številnih virih v obliki naročil, pisem, priporočil .... Če pridete v vzorec, poročajo Rosstatu. Če najamete zaposlene, se tam vse nenehno spreminja ...

Toda v zvezni davčni službi samostojni podjetnik brez zaposlenih predloži le davčno napoved po poenostavljenem davčnem sistemu.

Kupite si računovodski program, ne trpite ... Tam je vedno vse najbolj sveže, koledar poročanja, plačil, priporočil.
Priporočam tudi povezavo z osebnim računom samostojnega podjetnika na spletni strani FTS - tam je tudi veliko koristnih stvari.

Posamezni podjetnik je kot oseba, ki deluje na poslovnem področju, dolžan sistematično oddajati poročila ustreznim organom. Priporočljivo je, da je prvi korak po registraciji osebe kot poslovnega subjekta ugotoviti, katera poročila in kako pogosto se bodo pojavile te potrebe. Ta sistematičnost je neposredno odvisna od vrste obdavčitve, ki jo uporablja podjetnik, od razpoložljivosti zaposlenih in neposredno od same vrste dejavnosti, s katero se podjetnik ukvarja.

Ena najpomembnejših vrst poročanja je davčno poročanje. Ta postopek se izvede s predložitvijo določenega paketa dokumentov ustreznemu davčnemu organu. Glede na vrsto obdavčitve, ki jo uporablja samostojni podjetnik posameznik, se vzpostavi sama vrsta poročanja.

Samostojni podjetnik posameznik je kot davčni zavezanec dolžan vložiti izjavo za določeno davčno obdobje. Oblika izjave je neposredno odvisna od vrste obdavčitve. Uporabniki enotnega kmetijskega davka na primer vsako leto predložijo izjavo UAT, samostojni podjetniki, ki so v splošnem davčnem sistemu, izberejo vrsto izjave, odvisno od davčnega obdobja. Samostojni podjetniki, plačniki enotnega davka, poročila oddajo enkrat na mesec, enkrat na četrtletje ali enkrat na leto.

Poročanje samostojnih podjetnikov o poenostavljenem davčnem sistemu ima tudi svoje značilnosti. Večina samostojnih podjetnikov ob registraciji izbere ta sistem obdavčitve, saj jim omogoča, da ne plačujejo drugih vrst davkov (na dohodek posameznika, na lastnino itd.).

Najprej je treba opozoriti, da se sistem poročanja po poenostavljenem davčnem sistemu izvaja s predložitvijo izjave za eno koledarsko leto. To pomeni, da je davčno obdobje v tem primeru 12 mesecev. Posebno izjavo o poenostavljenem davčnem sistemu je treba predložiti najpozneje do 30. aprila leta, ki sledi poročevalnemu obdobju. Če samostojni podjetnik ni uspel oddati poročil, se zanj uporabi globa - 5% zneska neplačanega davka za vsak mesec takšne zamude. V tem primeru, tudi če je minilo več dni, se globa šteje za en mesec. Samostojni podjetnik je na primer 3. junija vložil prijavo pri davčnem organu. Znesek njegovega davka je 60.000 rubljev. V skladu s tem izračunamo znesek globe tako, da znesek davka pomnožimo s 5%:

60.000 rubljev * 5% \u003d 3.000 rubljev.

To je znesek globe za en mesec. Ker je od zadnjega dne vložitve izjave pretekel več kot en mesec, čeprav manj kot dva, se bo znesek globe izračunaval za dva meseca, to je:

3.000 rubljev * 2 \u003d 6.000 rubljev.

Poročanje samostojnih podjetnikov o UTII ima tudi svoje odtenke. Vsi uporabniki enotnega davka na pripisani dohodek morajo davčnemu organu na kraju svoje registracije predložiti poseben dokument državnega standarda - izjavo UNDV. Za razliko od prejšnje vrste poročanja se ta predloži četrtletno. Zadnja vrstica za vložitev izjave za UNDV poteče 20. dne v mesecu, ki sledi davčnemu četrtletju. No, na primer, če samostojni podjetnik odda izjavo za januar, februar in marec, bo zadnji dan dobave 20. april.

Če podjetnik zaradi kakršnih koli okoliščin takšnega dokumenta ni predložil davčnemu organu, se zanj kaznuje 5% globa, izračunana od zneska davka za določeno obdobje. To pomeni, da je načelo izračuna globe enako kot v primeru kršitve poročanja po poenostavljenem davčnem sistemu.

Računovodski izkazi samostojnega podjetnika

Zelo pomembna točka v dejavnostih posameznega podjetnika je računovodsko poročanje. Ta koncept vključuje snemanje vseh finančnih transakcij v fizičnih in elektronskih medijih. Tovrstno poročanje omogoča določitev vseh ukrepov, ki jih je izvedel podjetnik, gibanje sredstev. Najprej, če se računovodski izkazi vodijo v ustrezni obliki, potem to močno poenostavi postopek izpolnjevanja davčnih obračunov in potrditve informacij, ki jih vsebujejo.

Dokument, ki se vodi za evidentiranje vseh izvedenih operacij, se imenuje Knjiga prihodkov in odhodkov. Kaj je ta knjiga. Najprej je treba navesti, da ni pomembno, v kakšni obliki se izvaja. Vsak podjetnik izbere način njegove zasnove individualno, glede na svoje udobje. Na primer, za tiste samostojne podjetnike, ki ne izvajajo velikega števila poslovnih transakcij, lahko varno uporabite ročno napisano različico. Samostojni podjetniki, ki imajo nasprotno dejavnosti, povezane z velikim številom finančnih transakcij, je bolje uporabiti elektronsko možnost. To je posledica dejstva, da je lažje beležiti dejanja in izračunati potrebne kazalnike z uporabo računalniških programov, ki bodo ta postopek močno poenostavili.

Do leta 2013 je bilo treba takšno knjigo registrirati v kraju davčnega računovodstva. Danes tega dejanja ni treba izvajati. Nejasen trenutek je povezan s potrebo po vzdrževanju takega dokumenta. Čeprav davčni zakonik ne določa ničesar o obveznosti vodenja knjige prihodkov in odhodkov, obstaja upravna kazen za odsotnost takega dokumenta v višini 200 rubljev.

Obstaja nekaj osnovnih pravil, ki jih morate vedeti o vodenju takšne knjige. Prvič, tak dokument se pripravi za vsako davčno obdobje. Sestavljen naj bo iz naslovne strani, ki označuje ime, ime podjetnika, davčno obdobje in podpis. V večini primerov je knjiga razdeljena na dva dela. Prvi je dohodek. Označuje vse operacije, povezane z dobičkom. Drugi so stroški. V skladu s tem je zasnovan za beleženje dejavnosti, ki vključujejo materialne stroške.

Vse strani morajo biti oštevilčene in povezane. Za potrditev vsake operacije, ki je navedena v njej, so podprti dokumenti, ki potrjujejo njeno izvajanje (na primer pregledi).

Pomembno vprašanje so računovodska poročila samostojnih podjetnikov. Od leta 2011 je uvedeno pravilo, ki podjetnikom omogoča, da takih poročil ne oddajajo. Če posamezni podjetnik vodi evidenco vseh prihodkov in odhodkov za svoje dejavnosti, vendar mu ni treba predložiti računovodskih poročil. To ni odvisno od davčnega sistema, ki ga uporablja podjetnik. Prisotnost izpolnjene knjige stroškov in prihodkov mu omogoča, da ne predloži računovodskih poročil.

Rok za poročanje

Vrstice za vložitev poročil se razlikujejo glede na sistem obdavčitve. Ne mešajte datuma poročanja in datuma plačila davka. Na primer, davek se po poenostavljenem sistemu plača vnaprej za četrtletja prvih devetih mesecev. Preostali znesek se izplača najkasneje konec marca prihodnje leto. Če mora na primer samostojni podjetnik v četrtletju plačati 5000 rubljev davka, potem prva tri plačila opravi ob koncu teh obdobij, zadnjih 5,00 rubljev pa mora plačati do 30. marca naslednjega leta. Če predplačil ni bilo, se celotni znesek plača na koncu. Poročilo se odda, kot smo menili, pred 30. aprilom naslednjega leta za 12 mesecev preteklega leta, ki so davčno obdobje.

Za ENDV se uporablja četrtletno poročanje. Tudi tu je treba upoštevati, da se davek sam plača najpozneje 25. dan po poročevalskem četrtletju meseca, poročanje pa se pripravi pred 20. dnem v mesecu. Na primer, samostojni podjetnik naredi izračune za prvo četrtletje 2015. Njegov mesečni davek znaša 8000 rubljev. V skladu s tem mora do 20. aprila davčnemu organu predložiti izjavo o plačilu poenostavljenega davka, do 25. aprila pa mora sam plačati davek v višini 24.000 rubljev (8.000 rubljev * 3 mesece).

Poročanje IE za zaposlene

Paket dokumentov, ki je potreben za poročanje, je odvisen od razpoložljivosti najete sile - zaposlenega. Posamezni podjetnik brez zaposlenih je v tem primeru veliko lažji, saj se od njega zahteva le pravočasno oddajo davčne napovedi, odvisno od vrste obdavčitve. Če želite potrditi vse podatke, navedene v izjavi IP, morate imeti sešito in oštevilčeno knjigo prihodkov in odhodkov.

Samostojni podjetnik z zaposlenimi ima bolj zapleten sistem poročanja. Poleg poročanja davčni službi z oddajo izjave o ustrezni vrsti obdavčitve obstajata še dve vrsti poročanja.

Za začetek bomo preučili, katere posebne dokumente mora posamezni podjetnik predložiti davčni službi, pod pogojem, da je poleg napovedi najel delavce. Najprej je treba oddati Obrazec za poročanje za posameznega podjetnika o povprečnem številu zaposlenih pri posameznem podjetniku. Ta dokument navaja ime samostojnega podjetnika, njegovo identifikacijsko kodo, število zaposlenih, ki so v delovnih razmerjih s samostojnim podjetnikom. Poslovodja, ki ga zastopa samostojni podjetnik, podpiše tak obrazec in navede datum, državo, na katero je bilo izračunano tako število zaposlenih. Ta dokument je treba predložiti do 20. januarja vsako leto.

Skupaj z obrazcem je še en dokument, ki je obvezen za predložitev pokojninskemu skladu, državno priznano potrdilo 2-NDFL. Tak dokument se izpolni za vsakega zaposlenega, ki je v delovnem razmerju s samostojnim podjetnikom. vsebuje podatke o imenu, državljanstvu, naslovu prebivališča, skupnem dohodku in davkih zaposlenega. Takšno vlogo je treba oddati skupaj z registrom podatkov o dohodkih posameznika. Ta dokument je potrdilo davčnega urada. Potrdilo in register je treba predložiti vsako leto do 1. aprila.

Ena od vrst poročanja samostojnega podjetnika, ki ima zaposlene, je predložitev dokumentacije pokojninskemu skladu. Do 20. dne drugega meseca četrtletja, ki sledi poročevalskemu četrtletju, je treba pokojninski službi predložiti obrazec državnega standarda RSV - 1. V njem so navedeni vsi davki, plačani za vsakega zaposlenega v pokojninsko blagajno .

Naslednji organ, ki mu je posameznik podjetnik dolžan predložiti poročila, je Sklad za socialno zavarovanje. Do 25. dne naslednjega meseca po koncu četrtletja je treba na sklad za socialno zavarovanje predložiti državni standardni obrazec 4 - FSS. V njej samostojni podjetnik navede vse zneske prispevkov za četrtino, vplačane za vsakega zaposlenega v zavarovalni sklad

SP o patentu

Samostojni podjetnik posameznik, katerega število zaposlenih ne presega 15, ima pravico do uporabe sistema obdavčitve patentov. IP prejme patent za vrstice od 1 do 12 mesecev v enem koledarskem letu.

Glavna značilnost tega patenta je, da je samostojni podjetnik popolnoma oproščen obveznosti vložitve davčnega obračuna. Hkrati mu je dovolj, da vodi knjigo prihodkov in odhodkov. Število takih knjig mora ustrezati številu prejetih patentov. Se pravi, za obdobje, za katero je samostojni podjetnik prejel patent, davčnim organom ne poroča z vložitvijo običajne deklaracije.

Če se samostojni podjetnik ukvarja tudi z drugimi dejavnostmi, za katere nima patenta, je treba predložiti poročanje, pri čemer za to dejavnost zapusti davčni sistem.

Nično poročanje za samostojne podjetnike

Obstajajo situacije, ko preneha opravljati svoje dejavnosti ali ga začasno ustavi zaradi nemožnosti plačevanja davkov. V takih primerih je poročanje za davčno obdobje nič.

Hkrati vam vsi davčni sistemi ne omogočajo predložitve nič poročil. Če samostojni podjetnik uporablja poenostavljeni davčni sistem, potem, če se njegove dejavnosti ustavijo, težav ne bo. V odsotnosti prihodkov in odhodkov za davčno obdobje ima samostojni podjetnik pravico predložiti ničelno poročanje.

A hkrati uporabniki enotnega davka na pripisani dohodek nimajo takšne možnosti. Davčni inšpektor od posameznega podjetnika nima pravice sprejeti izjave ENDV, ki bo kazalnik ničelnega poročanja. To je posledica dejstva, da se morajo samostojni podjetniki v takem sistemu obdavčitve umakniti iz davčne evidence v 5 dneh od prenehanja dejavnosti.

Ničelno poročanje je treba predložiti ne le davčni službi, temveč tudi skladom za socialno in pokojninsko zavarovanje. Predložen je pod pogojem, da v celotnem davčnem obdobju tem službam ni bil zakonito plačan davek (odsotnost zaposlenih).

Za poenostavitev dela lahko prenesete poseben brezplačen program Business Pack, ki že vsebuje vse vzorce obrazcev za poročanje.